Коллеги, всем доброго дня,
поискал на форуме, но что ничего не нашлось(((
Ситуация такая:
У сотрудника за 2015 год есть превышение по отчислениям в ФСС.
В январе 2016 года этот сотрудник приносит больничный за декабрь 2015.
При расчете января, пересчитываем декабрь 2015.
За декабрь образуется минус по выплатам, и соответственно ожидаем "возврата" налога в ФСС.
Но, этого не происходит.
Отчисления в ПФ, ФФОМС, НСПиПЗ корректно минусуются, а вот ФСС нет((.
Поковырялся в RUTAX правиле RUQ6, пока думаю что проблема в шкале для НК 41, хотя на мой взгляд там всё корректно.
Две строки:
Кумул. доход % нал. СуммНалога
670.000,00 2,90 0,00
0,00 0,00 19.430,00

Подскажите, в чем проблема?

На входе в RUTAX база ФСС уменьшается аналогично базам ПФ и ОМС по сравнению с вариантом расчета, который был в декабре? Настройка 68 класса обработки у всех этих баз одинаковая?

Может чего не понимаю, но на входе в RUTAX базы /4* есть только в CRT(((
Или речь про /1*?

Да, речь идет о первичных ВО /12*.

Дополню.
При перерасчете месяца сумма начислений может меняться. Соответственно изменится первичная база налога, настроенная на основе кумуляций. Здесь в схеме расчета предусмотрена настройка, которая определяет как мы будем производить перерасчет налога.
Например, мы можем ничего не делать, тогда по измененной базе будет подсчитан новый налог по налоговой шкале месяца пересчета, и с учетом льгот месяца пересчета.
Или мы можем настроить систему так, что все изменения баз налога необходимо пересчитывать в периоде расчета. Тогда вычисляется дельта между новой и прежним значением базы. База налога возвращается к прежнему значению (а значит и налог считается как прежде без изменений), а дельта переноситься в месяц расчета, где прибавляется к базе.
Весь этот механизм управляется 68-м классом обработки для ВО. Это ключевой элемент в настройке работы налогов, от него зависят и другие настройки, например, отчетов в T7RUN.

В RUTAX на входе передаем /121 - /125 уменьшенные на "отрицательные" суммы декабря.
68 класс для вышеуказанных ВО стоит 8

Может еще какие-то будут предположения?

Самое простое, у ТН годовая облагаемая ФСС случайно не больше 670тыс. ?

Ну да, я же еще в первом сообщении указывал, что есть превышение.

Тогда какой возврат вы ожидаете?
Если годовая облагаемая ФСС с учетом пересчета остается больше границы обложения, то возврат взноса ФСС будет равен 0.

От бухгалтерии прозвучал аргумент, что в месяце перерасчета, мы должны считать налог от "уменьшенной" базы.
RoustR, получается нужно ломать стандарт?

Ну вот и пусть считают от "уменьшенной" базы
В декабре годовая база ФСС была Х (Х > 670тыс). С этой суммы ФСС был уплачен 19430.
В январе был перерасчет, годовая база ФСС за прошлый год стала Y (Y > 670тыс). С этой суммы ФСС составит 19430.
Значит вернуть 19430 - 19430 = 0 руб.

Объяснение №2.
Когда в декабре производили уплату взносов, взнос ФСС не платили, так как было превышение по сетке налога. Когда в январе происходит уменьшение дохода, возвращать взнос ФСС не из чего - мы его в декабре не платили.

Допустим.
Но в январе получается, что /121 = Заработок январь - Заработок получившийся от пересчета декабря.
Налог же должны взять от "уменьшенной" /121, а не от полной?
Корректно ли в такой ситуации считать налог от "полной" базы января?

Вы указали, что 68-й класс обработки имеет значение 8. На сколько я помню, 8 означает отрицательный пересчет оставить в месяце перерасчета, положительный - перенести в месяц расчета. У вас пересчет отрицательный, дельта пересчета осталась в декабре, где с нее был рассчитан налог. Так как годовая база уже перевалила границу обложение, это не привело к возврату налога (налог уже не платили, возвращать нечего).
Раз дельта базы декабря осталась в декабре, база января сформировалась только из дохода января. Налог был посчитан только по январю.

Это зависит от принятой у вас методике расчета налогов. Здесь главный, можно сказать проверочный, вопрос такой - в отчете за какой год должен быть показан пересчет прошлого года, в отчете текущего года или прошлого? От ответа на этот вопрос будут зависеть все настройки системы.
Если пересчет следует оставить в прошлом году, то да такая ситуация корректная. Получается, что расчет января меняет налоговый отчет за прошлый год. Это нужно учитывать при построении налоговых отчетов.
Если бухгалтера говорят, что все пересчеты следует учитывать в месяце расчета, то настройка системы некорректная. 68-й класс обработки должен иметь значение, например 7. Но и в этом случае могут возникнуть проблемы. Например, если в вашем случае в январе нет облагаемых доходов, то /121 января будет состоять только из отрицательной дельты декабря. То есть, база налога была бы отрицательной. Налог в этом случае был равен 0, возврата налога тоже бы не было.