gomer4ik написал(а):
Но в январе получается, что /121 = Заработок январь - Заработок получившийся от пересчета декабря.
Вы указали, что 68-й класс обработки имеет значение 8. На сколько я помню, 8 означает отрицательный пересчет оставить в месяце перерасчета, положительный - перенести в месяц расчета. У вас пересчет отрицательный, дельта пересчета осталась в декабре, где с нее был рассчитан налог. Так как годовая база уже перевалила границу обложение, это не привело к возврату налога (налог уже не платили, возвращать нечего).
Раз дельта базы декабря осталась в декабре, база января сформировалась только из дохода января. Налог был посчитан только по январю.
Цитата:
Корректно ли в такой ситуации считать налог от "полной" базы января?
Это зависит от принятой у вас методике расчета налогов. Здесь главный, можно сказать проверочный, вопрос такой - в отчете за какой год должен быть показан пересчет прошлого года, в отчете текущего года или прошлого? От ответа на этот вопрос будут зависеть все настройки системы.
Если пересчет следует оставить в прошлом году, то да такая ситуация корректная. Получается, что расчет января меняет налоговый отчет за прошлый год. Это нужно учитывать при построении налоговых отчетов.
Если бухгалтера говорят, что все пересчеты следует учитывать в месяце расчета, то настройка системы некорректная. 68-й класс обработки должен иметь значение, например 7. Но и в этом случае могут возникнуть проблемы. Например, если в вашем случае в январе нет облагаемых доходов, то /121 января будет состоять только из отрицательной дельты декабря. То есть, база налога была бы отрицательной. Налог в этом случае был равен 0, возврата налога тоже бы не было.