Компания ведёт учёт аренды земли у гос-ва. В МСФО аренда признаётся финансовым активом. Стандартный процесс учёта хорошо укладывается в рамки работы закладки "Лизинг" основной записи ОС. Всё необходимое настраивается в SPRO \Финансы (нов.) \Учет основных средств \ Специальные оценки \ Обработка лизинга.
Стандартный процесс выглядит следующим образом: Создаётся карта ОС, на закладке "Лизинг" указывается номер кредитора, сумма, количество и частота платежей, которые мы должны совершить в пользу кредитора. Например, 25тысяч, раз в год, в течение пяти лет. При сохранении карты единовременно появляется кнопка "Начальная проводка". При её нажатии система создаёт проводки: Дт Карта ОС 125 тысяч Кт Поставщик 25 тысяч, базовая дата 01.01.2017 Кт Поставщик 25 тысяч, базовая дата 01.01.2018 Кт Поставщик 25 тысяч, базовая дата 01.01.2019 Кт Поставщик 25 тысяч, базовая дата 01.01.2020 Кт Поставщик 25 тысяч, базовая дата 01.01.2021
ОП кредиторки постепенно выравниваются АПП, финактив на карте ОС постепенно списывается амортизацией в PL. Всё отлично, всё работает.
Через два года гос-во индексирует стоимость аренды земли, и та увеличивается, составляя 30 тысяч в год. Нет проблем, мы создаём субномер к карте на сумму 15 тысяч на оставшиеся три года, система делает проводку: Дт Карта ОС-суб 15 тысяч Кт Поставщик 5 тысяч, базовая дата 01.01.2019 Кт Поставщик 5 тысяч, базовая дата 01.01.2020 Кт Поставщик 5 тысяч, базовая дата 01.01.2021 Финактив складывается из основной карты и субномера. АПП забирает две позиции - новую и старую. Всё хорошо, всё работает.
Бывает, что гос-во индексирует стоимость аренды, и та УМЕНЬШАЕТСЯ, составляя 20 тысяч в год. Теперь нам нужно сделать обратную проводку: обратную закупку части ОСа поставщиком. Внимание, вопрос. Как это технически сделать?
Мои эксперименты: Изменить данные на закладке /Лизинг возможно через AS92, но кнопка расчёта появляется ТОЛЬКО один раз при создании карты и больше никак никогда не появляется. Сложность в том, что существуют старые ОП кредитора: выравненные и невыравненные. Частичное выбытие ОСа не даёт указать контрагента. Полная продажа требует счета выручки.
А по сути нужен процесс обратной покупки кредитором части основного средства.
Творческие люди, есть идеи?
|
|