Добрый день!

Некоторые клиенты просят бухгалтерию выдавать счёт-фактуры на авансы, оставшиеся на конец месяца.
Суммы этих авансов чаще всего не совпадают с суммами платежей, сделанных ранее.
Каким образом можно напечатать фактуру на аванс на сумму остатка аванса?

Делаете FB05 на величину неизрасходованного остатка платежа (опция - перенос с выравниванием), указываете соот. код ОГК (для реклассификации по счету) и код НДС (для исчисления исходящего НДС), получаете новую позицию на счете аванса, из нее печатаете фактуру.

Спасибо!

Скажу бухам, чтобы пробовали сделать.

А есть какое то законное обоснование таких требований?

При получении аванса нужно выдавать счет-фактуру на аванс - говорят, что по закону.
Внутри месяца наша бухгалтерия их не выдаёт, т.к. большинство авансов закрываются.
Часть клиентов просит выдавать на конец месяца.

Есть такая практика, платежи внутри месяца считаются как бы просто платежами за поставки, в конце месяца неизрасходованные платежи реклассифицируются на авансы и покупателям рассылаются фактуры на них. Все, что внутри месяца было выровнено с поставками, авансом не считается.

Там есть еще классное требование указывать ссылку на аванс в фактуре. Имхо если запросят выписку, то будете потом доказывать правомерность своей налоговой.

Есть. Я как раз сейчас его пилю, чтобы пользеры ручками это не делали.

Ну а шо не так что ли.
Нормальная практика. Я про не считать авансы, зачтенные внутри месяца с задолженностью, авансами.
А мы вот в Простоквашино дальше пошли)) не только авансами не считаем, но и вообще фактуры на аванс не даем, даже если платеж за задолженность, которая через полгода будет. Просто это в договоре прописано, шо это авансом не считается и клиент фактуру не получит. При этом если все-таки клиент платит заранее, то садится это тем не менее на счет аванса, Кт 68 есть, в бюджет платим. Но так как у клиента нет шансов эту фактуру получить в связи с условиями договора, как и нет шансов возместить НДС с уплаченного аванса, то количество таких торопыг чуть сокращается, предоплат становится меньше, Кт 68 падает, платежи в бюджет в данном периоде уменьшаются, текущая стоимость денег повышается, ликвидность растет, а сборная СССР забивает гол в ворота Уругвая......

От эта пральна! И гусеницами их, гусеницами!!! А то распоясались панимаешь, фактуры всем подавай

А чем вы это считаете? Интересно так же посмотреть комментарии ваших аудиторов по поводу данной практики.

В нашей системе это отображается как аванс, ндс в бюджет уплачивается. В чем собственно проблема? Ноу криминалити. Я говорил про непредоставление фактуры клиенту, закрепленное условиями договора. Знаете ли, если сейчас каждый платить за 1 день до наступления срока начнет, можно вспотеть в бюджет платить за подобные "авансы". А каждый именно так и будет делать, потому что все юр. лица и все хотят поиметь с бюджета.

Не поимеют до тех пор, пока в договоре не будет закреплен пункт про авансирование. Кроме того, даже при наличии такого пункта материалы/услуги по авансу должны быть использованы в облагаемой деятельности, т.е. должна быть исходящая фактура к моменту предъявления к возмещению, и налоговая этот момент рассмотрит с особым пристрастием, короче с возмещением по авансу геморроя хапнешь больше чем профита. У нас никто не ставит фактуры на зачет, насколько я знаю, тут вопрос больше про то, как отражать исходящий НДС по таким "авансам".

Я конечно не юрист, но хоть 200 раз пропишите в договоре условие, которое противоречит закону, и такое требование будет признано ничтожным Особенная веселуха будет если у вас начнутся перекрестные проверки по НДС, и клиенты у себя отразят аванс, а вы нет

Все верно, тут спорить не стану. Но член дит - существо подневольное, методологию устанавливаем не мы.