Коллеги, добрый день.

Зарегистрирована задолженность в валюте, с учетом авансов, средний курс составил 57 р (на дату проводки курс ЦБ 87). Через некоторое время частично оплачивается задолженность по курсу 86. При выравнивании курсовая разница рассчитывается исходя из среднего курса задолженности, а не курсом на дату проводки задолженности. Т.е. надо 500*(86-87), а считает 500*(86-57). Вместо Кт, получаю Дт. При этом оценку задолженности на конец месяца проводки задолженности система выполняет исходя из курса на дату проводки, а не среднего.
Ведь оставшийся рублевый эквивалент в задолженности , после выравнивания с авансом, остался именно по курсу проводки и при выравнивании система не ищет пропорции в рублях между остатком задолженности и суммой постоплаты , а тупо рассчитывает по курсу в заголовке, т.е. среднего. Я понимаю, что на момент окончательной оплаты все сравниться, то ведь это может произойти в следующем году,а сейчас эта курсовая разница не верная.

Может быть сталкивался с подобной ситуацией, как ее решить? На ум приходит только подмена рублевого эквивалента задолженности при выравнивании. Возможно можно решить как то иначе.

Ну вообще-то это не так. При оценке задолженности система умножает валютный остаток по каждой позиции на новый курс, а потом вычитает рублевую сумму из поля DMBTR. Это легко можно проверить за счет подмены рублевой суммы при проводке. Система сругается желтым, что рассчитанный курс отличается от курса из шапки, но проведет. Если такой документ запустить в программу оценки, то система будет сравнивать с рублевой суммой, а не умножать на курс из шапки.
Ощущение, что курс взялся на дату, у Вас могло возникнуть из-за того, что система оценивает также и документ частичного выравнивания (которой закрыл сумму аванса). Вместе с оценкой по основной позиции они дадут ровно столько, сколько было бы, если бы система оценивала по курсу на дату.
На цифрах:
Аванс 100 USD по курсу 30 р. = 3000 руб.
Фактура 150 USD, курс 35.
Считаем средневзвешенный: (100 * 30 + 50* 35)/150 = 31,66667. Сумма фактуры = 150 * 31,66667 = 4750
Частичное выравнивание по курсу на дату аванса: Дт 60 Кт 60А 100 USD 3000 руб.
Оцениваем на конец месяца по курсу 40 р за 1 USD:
1) позиция фактуры (она все еще открыта полностью): -150 * 40 + 4750 = -1250
2) позиция частичного выравнивания (тоже открыта): 100* 40 - 3000 = 1000
Общая сумма курсовой разницы: -1250 + 1000 = -250 руб. Получаем убыток от положительной курсовой разницы в Дт 9102 на 250 руб.
В сущности это то же самое, что -50 USD (остаток от валютной кредиторской задолженности) * (40 - 35) = -250 руб.

А вот когда эти 50 USD будут задействованы для очередного частичного выравнивания, курс действительно будет браться из шапки, то есть средний. Тут Вы правы. Уравновешивание произойдет чуть раньше, не при полном выравнивании, а при очередной оценке позиций на конец месяца. Каким бы ни был курс при выкручивании курсовой при выравнивании, он будет уравновешен при оценке. Просто будет чуть больше или наоборот чуть меньше. Тем не менее загвоздка действительно есть, потому что, хоть уравновешивание и будет, проводка при выравнивании идет на счета реализованных разниц, а при оценке - на счета нереализованных. Так что на счетах реализованных разниц Вы действительно в конкретном взятом периоде получаете не ту сумму, которую хотите получить, описав проблему в топике.

А есть ли проблема? Фактура выставлена по среднему курсу, как того требует законодательство. Курс посчитан верно, оценка выполнена верно. Мне кажется, проблемы нет. Вопрос скорее методологический, чем сугубо технический. Попробуйте обсудить со своей бухгалтерией, по какому курсу должна считаться реализованная курсовая разница при частичном выравнивании. В сапе вообще есть настройка, чтобы при частичном выравнивании курсовой не было, то есть вся реализованная разница ляжет лишь при полном окончательном выравнивании и многие компании ею точно пользуются. Так что вопрос далеко не такой очевидный.

К сожалению, при переоценке на конец месяца уравновешивания не происходит. В оценку попадают сама фактура и документы выравнивания аванса и частичного платежа, но в итоге переоценку система делает на сумму равную 110 (остаток)* (курс на дату оценки - курс на дату предыдущей оценки). Т.е. сумма курсовой разницы никак не учитывается. Сделала оценку в следующем месяце - то же самое.

Если с момента последней оценки за отчетный период с позицией ничего не происходило, то тогда система берет и умножает остаток на разницу в курсах. Логично, что она использует курс на последнюю дату оценки.
Когда я писал про уравновешивание, то имел в виду телодвижения внутри того периода, в котором произошло частичное выравнивание. Как бы Вы ни выполняли зачет аванса/любое другое частичное выравнивание, при оценке на конец периода сумма финансового результата за весь месяц будет всегда одинакова. Перемещения возможны лишь по счетам реализованных/нереализованных разниц, но общий финансовый результат будет всегда одинаков. Все дороги приведут валютный остаток задолженности к рублевому эквиваленту: ОСТАТОК В ВАЛЮТЕ умножить на курс на дату оценки = рубли на дату проводки + курсовая разница. Выполните выравнивание частичное по низкому курсу - получите большую курсовую при оценке. Выполните по другому - получите открытую позицию в рублях иную, но тогда сумма оценки будет другой.

Напишите с цифрами. Сколько было, когда выравнено, с чем, по какому курсу.

02.01.2014 выплачен аванс 1 542 100 eur (курс цб 45,0559 )
16.02.2016 получен счет 2 203 000 eur (средний курс составил 57,69628, курс цб 87,1905)
аванс и счет выравнен по курсу аванса, курсовых разниц нет

29.02.2016 прошла переоценка (курс ЦБ 82,9748)
счет 55 688 579,56- руб
документ выравнивания 58 474 735,69 руб
итого Кт 91* Дт 609* 2 786 156,13 руб
или 660 900 * (82,9748-87,1905) = 2 786 156,13

28.03.2016 оплата 550 750,00 eur (курс цб 76,40040)
выравниванию

Дт 6001* 31.776.226,21 (вот эта сума рассчитана по среднему курсу счета)
Кт 6001* 42.077.520,30- (оплата)
Дт 91* 10.301.294,09

остаток от счета 110 150 eur

31.03.2016 переоценка (курс ЦБ 76,5386)
счет 14.178.948,60
выравнивание с авансом 9.925.264,02-
выравнивание с платежом 3.544.737,15-
итого Кт 91* Дт 609* 708.947,43
или 110 150 * (76,5386 - 82,9748) = 708.947,43

Если Вам не нравится, что при расчете реализованной курсовой разницы при выравнивании 28.03.2016 система использовала средний курс, а не курс на дату проводки, то да, я уже писал выше, система работает именно так. Если вы делите 91 счета при реальном выравнивании и при оценке (реализованные/нереализованные разницы), то тогда сумма по счету реализованных разниц (при выравнивании) будет чуть искажена и придет в нормальное состояние при полном выравнивании. Если же счета не делите (КР при выравнивании и при оценке идет на один счет), то тогда проблемы у Вас нет. Потому что оценка от 31.03 будет скорректирована на сумму курсовой от 28.03. Таким образом, совокупный результат внутри марта будет корректным.