Добрый день, помогите пожалуйста . Что значит признак красного сторно ? Это и есть красное сторно в российском бухучете ? Не совсем понимаю почему при переносе проводки по неверному счету на верный счет используется перерасчетный счет (документ , по обоим позициям которого, ставится признак красного сторно . Также не понимаю почему признак красного сторно используется при выравнивании одинакового счета ? Всем заранее спасибо.

Признак красного сторно устанавливается, чтобы не увеличивать оборот по счету, а наоборот - уменьшить его.
При этом в SAP уменьшается оборот по стороне счета, противоположной выбранному коду проводки (например, КП 40 и красное сторно = 'X' уменьшит кредитовый оборот по данному счету). Это сложно только на первый взгляд, но сразу же с момента начала работы с системой усваивается и откладывается в голове.
В перечисленных операциях красное сторно устанавливается для того, чтобы обороты не завышались.
Например, при переносе задолженности (кредит 60 уже был) логично сделать не чистые дебет и снова кредит, а уменьшить оборот по кредиту и опять его открыть. В результате внутри отчетного периода кредитовый оборот будет нулевым, что справедливо, поскольку для многих бухгалтеров и аудиторов оборот по кредиту - это выставленная или реформированная через другие финансовая инструменты (уступка, новация и пр.) кредиторская задолженность, но никак не перенесенная на другого контрагента, к примеру, или выровненная.
Что касается выравнивания, то в документе выравнивания или нет позиций совсем, или на одинаковую сумму выводятся 2 (и более) позиций. Но выравнивание оборотов никаких само по себе давать не должно, потому что его системный смысл - это вывести в 0 задолженность и оплату, связать их друг с другом, уменьшить число открытых позиций и, как следствие, объем ресурсов для работы многих отчетов. Вот и все. Потому при выравнивании делается одна сторона чистая, а вторая - с признаком красного сторно. В стандартном механизме SAP активация логики красного сторно делает чистой проводку по дебету, а в проводке по кредиту устанавливается красное сторно, что выводит дебетовый оборот в 0.
Некоторые компании красное сторно не используют (при выравнивании и переносе). Это упирается в требования вашей компании к чистоте учета и чистоте оборотов в первую очередь.

По операции "Выдано из кассы под отчет работнику 2000 руб. ошибочно составлена проводка:

Дебет счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" Кредит счета 50 "Касса".

При этом на счетах в регистрах указана правильная сумма в размере 2000 руб.

В данной ситуации тоже необходимо провести исправление, но теперь следует убрать 2000 руб. из регистра по счету 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" и занести их в регистр по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

Для этого воспользуемся методом "красное сторно":

- сначала повторяется красными чернилами неправильная запись на сумму 2000 руб.

Дебет счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" Кредит счета 50 "Касса",

- а затем делается правильная запись на сумму 2000 руб.

Дебет счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» Кредит счета 50 "Касса"

Правильно ли я понимаю , что в сапе это будет выглядить так? :
дт 70 -кт 50 неправильная проводка
дт 71 -кт 70(с признаком красное сторно) .

Верно, Дт 71 (например, КП 25) Кт 70 (КП 50, красное сторно = 'X')
Это чтобы откорректировать оборот, не затрагивая 50 счет кассы.

Но строго говоря, если следовать приведенному Вами теоретическому экскурсу, то было бы так:
Дт 70 (КП 40) Кт 50 (КП 50) - неправильная проводка
Дт 50 (КП 40, красное) Кт 70 (КП 50, красное) - в сущности сторно документа, но со сторно кассы дело обстоит всегда пикантным образом
Дт 71 (КП 25) Кт 50 (КП 50) - верная проводка

а почему в некоторых случаях когда переносят с одного счета(неверного) дебетовое сальдо на другой используется иногда перерасчетный счет ? от чего это зависит ?На моей работе , например, бухгалтер сделал проводку дт 6011*(неверный счет ) -кт 50 .Надо на 6012* к примеру . Почему нельзя сразу сделать проводку дт 6012*-кт6011(с признаком X)? На деле же делаются следующие проводки: дт 5199*(перерасчетный счет с признаком X) -кт 6011(X);
дт 6012*-кт 5199*.

О том, почему на Вашей работе используют такую схему и такой счет, лучше спросить на Вашей работе.
Причины могут быть самыми разными. От корреспонденции до потребностей других модулей, например, FM.

Типичный пример нежелательных проводок - более одного контрольного счета в документе (поэтому делают через перерасчетный). Но вы нарушаете правила форума.