]
Вроде нет, у нас закачк просит сделать. Есть нота - 2220606 - "]Заказчик хочет чтобы в Январь 2016 приехала дельта по Базе на сумму возврата отпуска (это есть в /2*), но чтобы сами отчисления в фонды были посчитаны по ставкам Января, то есть 22% для ПФ и 2,9% для ФСС за весь период отпуска.[/]
Да, мы именно так и работаем. Налоги привязываем к в-периоду. При таком подходе такие проблему не возникают.
Возникает другая ситуация - минусовой пересчет за прошлый год, а в текущем году дохода нет. Пример. Сотрудница ушла в декрет в конце декабря, но расчет в декабре декрет оформить не успели, оплатили как рабочие дни. В январе пересчет, рабочие дни в минус, в плюс больничный по берем/родам, а он страховыми не облагается. Итог - облагаемая страховых меньше 0, возврата взносов нет. По таким ТН до конца года может и не быть облагаемых выплат, а значит и годовая база также останется отрицательной.[/]
Добрый день!
Столкнулся с такой ситуацией.
У сотрудника был ежегодный отпуск в декабре, оставшиеся дни - больничный лист. В январе ему этот отпуск удаляют и вместо него вводят БЛ.
В РЛ за январь имеем:
2100 ОтпускОсновной 8,00- 12/15 10.521,68-
2200 БлнЛзаСчРабот 3,00 12/15 3.078,21
2250 БлнЛистОбщий 14,00 12/15 14.364,98
БАЗА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ
/402 БазаФондСоцСтрах (4% 01/16 10.521,68-
/403 БазаФондМедСтрахФеде 01/16 10.521,68-
/405 БазаФондСоцСтрахНесч 01/16 10.521,68-
/411 БазаПенсФондСтрахЧас 01/16 10.521,68-
Т.е. за январь дохода, который бы облагался страховыми взносами - нет. Есть только отрицательная база из-за сторнированного отпуска, с данной суммы насчитались страховые взносы.
В феврале по данному сотруднику стоят неявки.
В марте ему вводят БЛ за прошлые периоды:
НАЧИСЛЕНИЯ
2250 БлнЛистОбщий 6,00 12/15 6.156,42
2250 БлнЛистОбщий 31,00 01/16 31.808,17
2250 БлнЛистОбщий 19,00 02/16 19.495,33
Всего начислено 57.459,92
НАЛОГОВАЯ БАЗА НДФЛ
/420 БазаНалДох13БезБудущ 03/16 57.459,92
БАЗА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ
/402 БазаФондСоцСтрах (4% 03/16 10.521,68-
/403 БазаФондМедСтрахФеде 03/16 10.521,68-
/405 БазаФондСоцСтрахНесч 03/16
/411 БазаПенсФондСтрахЧас 03/16 10.521,68-
Отрицательная база тянется с января.
И вот настал апрель! Бедолагу увольняют и вводят ему компенсацию за неиспользованный отпуск в размере 5.638,25 и за прошлые период БЛ.
0210 КомпОтпУвольн 5,00 04/16 5.638,25
2250 БлнЛистОбщий 10,00 02/16 10.260,70
2250 БлнЛистОбщий 31,00 03/16 31.808,17
2250 БлнЛистОбщий 1,00 04/16 1.026,07
Всего начислено 48.733,19
НАЛОГОВАЯ БАЗА НДФЛ
/420 БазаНалДох13БезБудущ 04/16 48.733,19
БАЗА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ
/402 БазаФондСоцСтрах (4% 04/16 10.521,68
/403 БазаФондМедСтрахФеде 04/16 10.521,68
/405 БазаФондСоцСтрахНесч 04/16 5.638,25
/411 БазаПенсФондСтрахЧас 04/16 10.521,68
Вот такая вот неприятная ситуация получилась со страховыми взносами.... Правильно насчитались только страховые на НС.
Вот что нашел в RUTAX:
Есть правило RUQ6 на вход которого подается ВО /302 с нулевыми значениями.
На скрине ниже видно (смотри левую половину скрина) что идет сравнение значения AMT и переменной RUTP. В AMT у нас лежит 0, а в RUTP отрицательная база прошлого периода + начисление текущего, т.е. - 10.521,68 + 5.638,25 = - 4 883.43
Далее мы попадем в ветку * и AMT заполнятеся нулем , после чего этот 0 попадает в переменную RUQ6.
[url]
[/url][/url]
Далее, чуть ниже, мы в AMT записываем значение из RUQ6. Соответственно в AMT попадет 0. После чего 0 сравниваем с переменной * , которая равна - 10.521,68. В результате сравнения
попадаем на ветку > и в AMT кладется - (- 10.521,68) = + 10.521,68
Завел этому ТН компенсацию , которая перекрывает отрицательную базу по страховым взносам. Т.е. сделал начисление по данному ТН больше чем отрицательная база. Результаты оказались корректными
для всех страховых взносов. Результаты на скринах справа. На первом скрине , когда мы сравнивали 0 из AMT и положительную сумму 6 393, 07 , то попали на ветку > и в переменной RUQ6
у нас оказалась положительная сумма в AMT. И затем, когда мы эту сумму положили в AMT, то попали на ветку * и в итоге в /402 мы видм ту сумму , которая нам нужна.
[url]
[/url][/url]
Расчетный лист, во втором случае выглядит так:
0210 КомпОтпУвольн 15,00 04/16 16.914,75
2250 БлнЛистОбщий 10,00 02/16 10.260,70
2250 БлнЛистОбщий 31,00 03/16 31.808,17
2250 БлнЛистОбщий 1,00 04/16 1.026,07
Всего начислено 60.009,69
НАЛОГОВАЯ БАЗА НДФЛ
/420 БазаНалДох13БезБудущ 04/16 60.009,69
БАЗА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ
/402 БазаФондСоцСтрах (4% 04/16 16.914,75
/403 БазаФондМедСтрахФеде 04/16 16.914,75
/405 БазаФондСоцСтрахНесч 04/16 16.914,75
/411 БазаПенсФондСтрахЧас 04/16 16.914,75
Сталкивался ли кто-нибудь с подобной проблемой, когда начислений по сотруднику в текущем периоде, меньше, чем отрицательная база, которая пришла с прошлого года ?
Как данную проблему можно решить ?
PS. Бухи хотят видеть базу страховы взносов за апрель , равную начислению за компенсацию отпуска.