Текущее время: Чт, авг 16 2018, 08:23

Часовой пояс: UTC + 4 часа




Начать новую тему Ответить на тему  [ Сообщений: 16 ]  На страницу 1, 2  След.
Автор Сообщение
 Заголовок сообщения: Страховые взносы при перерасчете на прошлый год
СообщениеДобавлено: Вт, фев 28 2012, 23:04 
Специалист
Специалист

Зарегистрирован:
Ср, апр 25 2007, 13:15
Сообщения: 133
Коллеги, добрый день.

Прошу Вашей помощи в решении вопроса по расчету страховых взносов в случае перерасчета на прошлый год.
Поискал, имеется ли решение данной проблемы на форуме, но увы не нашел.

Если происходит перерасчет, на прошлый год, то в правиле: PORT RUE8 P68 NOAB происходи формирование дельты в ВО:
- Дельта баз /401-/405 в ВО: /b*
- Дельта по налогам /301 - /312 в ВО: /3A*.
На выходе из данного правила также ВО /401-/405 и /301 - /312 заменяются теми значениями, которые были в декабре при расчете декабря.

Как дальше SAP предполагает использовать ВО в которых хранится дельта (может имеется нота)?
Их необходимо указывать в отчетности каким-то образом или же нужно еще допиливать расчет?


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Страховые взносы при перерасчете на прошлый год
СообщениеДобавлено: Ср, апр 25 2012, 08:53 
Специалист
Специалист

Зарегистрирован:
Пн, ноя 23 2009, 10:54
Сообщения: 108
Откуда: Екатеринбург
Пол: Мужской
Dmitry написал(а):
Коллеги, добрый день.

Прошу Вашей помощи в решении вопроса по расчету страховых взносов в случае перерасчета на прошлый год.
Поискал, имеется ли решение данной проблемы на форуме, но увы не нашел.

Если происходит перерасчет, на прошлый год, то в правиле: PORT RUE8 P68 NOAB происходи формирование дельты в ВО:
- Дельта баз /401-/405 в ВО: /b*
- Дельта по налогам /301 - /312 в ВО: /3A*.
На выходе из данного правила также ВО /401-/405 и /301 - /312 заменяются теми значениями, которые были в декабре при расчете декабря.

Как дальше SAP предполагает использовать ВО в которых хранится дельта (может имеется нота)?
Их необходимо указывать в отчетности каким-то образом или же нужно еще допиливать расчет?


Тоже интересно что и где пилить надо?


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Страховые взносы при перерасчете на прошлый год
СообщениеДобавлено: Вт, янв 26 2016, 16:29 
Старший специалист
Старший специалист

Зарегистрирован:
Вт, сен 11 2007, 00:29
Сообщения: 419
Откуда: и куда?
Пол: Мужской
Привет коллеги!
Подниму старую тему и расширю вопрос практическим примером.
Имеем следующую ситуацию - в декабре 2015 сотруднику выплатили январский отпуск, в январе 2016 этот отпуск убрали, происходит перерасчет декабря в январе и выплаченный ранее отпуск минусуется.
Система настроена в сооветствии со стандартом, при перерасчете декабря в оном формируются ВО /В2* для дельты баз и /3А* для дельты по налогам.
У сотрудника в декабре 2015 наступает момент превышения базы 670.000,00, и соответственно ВО /3А3 - дельта ФСС содержить только взнос относящийся к части до превышения.
У сотрудника превышен лимит по взносам в ПФ, и в декабре 2015 этот отпуск был обложен 10-ю процентами, то есть /3А2 содержит 10% от суммы отпускных.
Теперь собственно проблема - заказчик не желает идти простым путем и сдавать корректировочную отчетность за прошлый год. Заказчик хочет чтобы в Январь 2016 приехала дельта по Базе на сумму возврата отпуска (это есть в /B2*), но чтобы сами отчисления в фонды были посчитаны по ставкам Января, то есть 22% для ПФ и 2,9% для ФСС за весь период отпуска.
У меня по этому поводу возникает некий когнитивный диссонанс, ибо при таком условии получается что мы вернем взносов в фонды более чем удержали в прошлом году, но заказчика это не смущает. Вопрос - как у вас?
И еще размышление на тему - как в подобной ситуации следует поступать при переходе с 2016 на 2017? Ведь с 2016 все суммы с превышением должны идти на другой КБК, и если необходимо будет сторнировать отпуск, то и возврат взносов нужно сделать с того же КБК?
Сапсибо!


Последний раз редактировалось msv Ср, янв 27 2016, 14:38, всего редактировалось 1 раз.

Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Страховые взносы при перерасчете на прошлый год
СообщениеДобавлено: Вт, янв 26 2016, 18:05 
Старший специалист
Старший специалист

Зарегистрирован:
Чт, окт 13 2011, 23:45
Сообщения: 450
Вроде бы тему с разделениями по КБК отменили?


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Страховые взносы при перерасчете на прошлый год
СообщениеДобавлено: Ср, янв 27 2016, 08:33 
Гуру-эксперт
Гуру-эксперт

Зарегистрирован:
Пт, сен 07 2007, 08:53
Сообщения: 1197
gomer4ik написал(а):
Вроде бы тему с разделениями по КБК отменили?

Вроде нет, у нас закачк просит сделать. Есть нота - 2220606 - LC RU Creation of additional wage types in according to the Order N 90n from 08.06.2015 (New KBK on insurance contributions)

msv написал:
Заказчик хочет чтобы в Январь 2016 приехала дельта по Базе на сумму возврата отпуска (это есть в /B2*), но чтобы сами отчисления в фонды были посчитаны по ставкам Января, то есть 22% для ПФ и 2,9% для ФСС за весь период отпуска.

Да, мы именно так и работаем. Налоги привязываем к в-периоду. При таком подходе такие проблему не возникают.
Возникает другая ситуация - минусовой пересчет за прошлый год, а в текущем году дохода нет. Пример. Сотрудница ушла в декрет в конце декабря, но расчет в декабре декрет оформить не успели, оплатили как рабочие дни. В январе пересчет, рабочие дни в минус, в плюс больничный по берем/родам, а он страховыми не облагается. Итог - облагаемая страховых меньше 0, возврата взносов нет. По таким ТН до конца года может и не быть облагаемых выплат, а значит и годовая база также останется отрицательной.


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Страховые взносы при перерасчете на прошлый год
СообщениеДобавлено: Чт, янв 28 2016, 17:58 
Старший специалист
Старший специалист

Зарегистрирован:
Вт, сен 11 2007, 00:29
Сообщения: 419
Откуда: и куда?
Пол: Мужской
Цитата:
Да, мы именно так и работаем.

Спасибо за ответ. Скажите а Вы этот подход с помощью стандарта реализовали? Я что не не нашел как это стандратом сделать, пришлось схему дорабатывать.


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Страховые взносы при перерасчете на прошлый год
СообщениеДобавлено: Пт, янв 29 2016, 09:34 
Гуру-эксперт
Гуру-эксперт

Зарегистрирован:
Пт, сен 07 2007, 08:53
Сообщения: 1197
msv написал:
Скажите а Вы этот подход с помощью стандарта реализовали? Я что не не нашел как это стандратом сделать, пришлось схему дорабатывать.


Да, вполне решается стандартом - 68-й класс обработки у базы (например /121) ставим, например, 7, и все.
Описание у этого значения 7, на мой взгляд, несколько невнятной - "Накопит. нал. база ВО - исп. стар. зн., отличие - в GRT между мес.". Но с другой стороны, оно технически описывает именно то, что делает - в месяце пересчета восстанавливает базу к виду, который был до пересчета, разницу кидает в GRT. Дельты из GRT будут добавлены уже в месяце расчета к базам текущего месяца.

На что еще нужно обратить внимание? База налога, типа /121, не единственный ВО, который влияет на расчет налога. Есть еще вспомогательные ВО, типа кумуляций подарков, мат.помощи и т.д. Это может быть не очевидно, но эти ВО должны иметь такую же настройку этого момента, что и основной ВО базы. В противном случае будут неожиданные эффекты, когда происходит смена сумм вспомогательных баз задним числом на границе года. Например, ввели мат.помощь в январе за декабрь. В пересчете декабря общая база сначала увеличилась, затем 68-й класс вернул его старому виду. Если для кумуляции мат.помощи не сделать тоже самое, то ее сумма станет больше, что изменит расчет налога. В декабре появится дельта налога, причем рассчитана эта дельта будет по ставке прошлого года. Дельта базы основного налога попадет в январь, где уже будет непонятно, что это она возникла по мат.помощи. Это увеличит налог в январе, причем по ставке нового года.

Кстати, аналогичный эффект (P68=7) добиться с помощью механизма обработки просрочек (настройка в ракурсе V_T51P6, обработка - функция PRDNT). Вообще, этот механизм служит обработки удержаний типа алиментов, но его можно использовать и для баз налогов. Пользовались таким в старой схеме расчета RU00, где не было механизма P68. По сути, тоже самое. Дельта будет переноситься в таблице DDNTK.


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Страховые взносы при перерасчете на прошлый год
СообщениеДобавлено: Чт, май 19 2016, 21:59 
Начинающий
Начинающий

Зарегистрирован:
Ср, окт 26 2011, 12:09
Сообщения: 16
]
Вроде нет, у нас закачк просит сделать. Есть нота - 2220606 - "]Заказчик хочет чтобы в Январь 2016 приехала дельта по Базе на сумму возврата отпуска (это есть в /2*), но чтобы сами отчисления в фонды были посчитаны по ставкам Января, то есть 22% для ПФ и 2,9% для ФСС за весь период отпуска.[/]
Да, мы именно так и работаем. Налоги привязываем к в-периоду. При таком подходе такие проблему не возникают.
Возникает другая ситуация - минусовой пересчет за прошлый год, а в текущем году дохода нет. Пример. Сотрудница ушла в декрет в конце декабря, но расчет в декабре декрет оформить не успели, оплатили как рабочие дни. В январе пересчет, рабочие дни в минус, в плюс больничный по берем/родам, а он страховыми не облагается. Итог - облагаемая страховых меньше 0, возврата взносов нет. По таким ТН до конца года может и не быть облагаемых выплат, а значит и годовая база также останется отрицательной.[/]


Добрый день!
Столкнулся с такой ситуацией.
У сотрудника был ежегодный отпуск в декабре, оставшиеся дни - больничный лист. В январе ему этот отпуск удаляют и вместо него вводят БЛ.
В РЛ за январь имеем:

2100 ОтпускОсновной 8,00- 12/15 10.521,68-
2200 БлнЛзаСчРабот 3,00 12/15 3.078,21
2250 БлнЛистОбщий 14,00 12/15 14.364,98

БАЗА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ

/402 БазаФондСоцСтрах (4% 01/16 10.521,68-
/403 БазаФондМедСтрахФеде 01/16 10.521,68-
/405 БазаФондСоцСтрахНесч 01/16 10.521,68-
/411 БазаПенсФондСтрахЧас 01/16 10.521,68-

Т.е. за январь дохода, который бы облагался страховыми взносами - нет. Есть только отрицательная база из-за сторнированного отпуска, с данной суммы насчитались страховые взносы.

В феврале по данному сотруднику стоят неявки.

В марте ему вводят БЛ за прошлые периоды:
НАЧИСЛЕНИЯ

2250 БлнЛистОбщий 6,00 12/15 6.156,42
2250 БлнЛистОбщий 31,00 01/16 31.808,17
2250 БлнЛистОбщий 19,00 02/16 19.495,33

Всего начислено 57.459,92

НАЛОГОВАЯ БАЗА НДФЛ

/420 БазаНалДох13БезБудущ 03/16 57.459,92

БАЗА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ

/402 БазаФондСоцСтрах (4% 03/16 10.521,68-
/403 БазаФондМедСтрахФеде 03/16 10.521,68-
/405 БазаФондСоцСтрахНесч 03/16
/411 БазаПенсФондСтрахЧас 03/16 10.521,68-

Отрицательная база тянется с января.

И вот настал апрель! Бедолагу увольняют и вводят ему компенсацию за неиспользованный отпуск в размере 5.638,25 и за прошлые период БЛ.

0210 КомпОтпУвольн 5,00 04/16 5.638,25
2250 БлнЛистОбщий 10,00 02/16 10.260,70
2250 БлнЛистОбщий 31,00 03/16 31.808,17
2250 БлнЛистОбщий 1,00 04/16 1.026,07

Всего начислено 48.733,19

НАЛОГОВАЯ БАЗА НДФЛ

/420 БазаНалДох13БезБудущ 04/16 48.733,19

БАЗА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ

/402 БазаФондСоцСтрах (4% 04/16 10.521,68
/403 БазаФондМедСтрахФеде 04/16 10.521,68
/405 БазаФондСоцСтрахНесч 04/16 5.638,25
/411 БазаПенсФондСтрахЧас 04/16 10.521,68

Вот такая вот неприятная ситуация получилась со страховыми взносами.... Правильно насчитались только страховые на НС.
Вот что нашел в RUTAX:

Есть правило RUQ6 на вход которого подается ВО /302 с нулевыми значениями.
На скрине ниже видно (смотри левую половину скрина) что идет сравнение значения AMT и переменной RUTP. В AMT у нас лежит 0, а в RUTP отрицательная база прошлого периода + начисление текущего, т.е. - 10.521,68 + 5.638,25 = - 4 883.43
Далее мы попадем в ветку * и AMT заполнятеся нулем , после чего этот 0 попадает в переменную RUQ6.
[url]Изображение[/url][/url]

Далее, чуть ниже, мы в AMT записываем значение из RUQ6. Соответственно в AMT попадет 0. После чего 0 сравниваем с переменной * , которая равна - 10.521,68. В результате сравнения
попадаем на ветку > и в AMT кладется - (- 10.521,68) = + 10.521,68
Завел этому ТН компенсацию , которая перекрывает отрицательную базу по страховым взносам. Т.е. сделал начисление по данному ТН больше чем отрицательная база. Результаты оказались корректными
для всех страховых взносов. Результаты на скринах справа. На первом скрине , когда мы сравнивали 0 из AMT и положительную сумму 6 393, 07 , то попали на ветку > и в переменной RUQ6
у нас оказалась положительная сумма в AMT. И затем, когда мы эту сумму положили в AMT, то попали на ветку * и в итоге в /402 мы видм ту сумму , которая нам нужна.
[url]Изображение[/url][/url]

Расчетный лист, во втором случае выглядит так:
0210 КомпОтпУвольн 15,00 04/16 16.914,75
2250 БлнЛистОбщий 10,00 02/16 10.260,70
2250 БлнЛистОбщий 31,00 03/16 31.808,17
2250 БлнЛистОбщий 1,00 04/16 1.026,07

Всего начислено 60.009,69

НАЛОГОВАЯ БАЗА НДФЛ

/420 БазаНалДох13БезБудущ 04/16 60.009,69

БАЗА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ

/402 БазаФондСоцСтрах (4% 04/16 16.914,75
/403 БазаФондМедСтрахФеде 04/16 16.914,75
/405 БазаФондСоцСтрахНесч 04/16 16.914,75
/411 БазаПенсФондСтрахЧас 04/16 16.914,75

Сталкивался ли кто-нибудь с подобной проблемой, когда начислений по сотруднику в текущем периоде, меньше, чем отрицательная база, которая пришла с прошлого года ?
Как данную проблему можно решить ?

PS. Бухи хотят видеть базу страховы взносов за апрель , равную начислению за компенсацию отпуска.


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль Отправить email  
 
 Заголовок сообщения: Re: Страховые взносы при перерасчете на прошлый год
СообщениеДобавлено: Пт, май 20 2016, 18:05 
Специалист
Специалист

Зарегистрирован:
Чт, окт 04 2012, 16:45
Сообщения: 135
Здесь как раз в стандарте решения нет.

Тут несколько выходов, либо подарить эти отрицательные деньги ПФР.
Здесь надо отрицательную базу в расчете перенести в те периоды где она была начислена, можно сделать корр. ВО и в 15 ИТ ввести суммы и корректировать на них /12*, это самый простой вариант. Бухгалтера часто любят по разному говорить как поступать в таких случаях, когда все доначисления надо вернуть в те периоды где они возникли и положительные и отрицательные, когда только одно отрицательное. Если общего подхода нет, то можно остановится на ВО в 15 ИТ.


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль Отправить email  
 
 Заголовок сообщения: Re: Страховые взносы при перерасчете на прошлый год
СообщениеДобавлено: Вс, май 22 2016, 17:48 
Начинающий
Начинающий

Зарегистрирован:
Ср, окт 26 2011, 12:09
Сообщения: 16
Guryev_DK написал(а):
Здесь как раз в стандарте решения нет.

Тут несколько выходов, либо подарить эти отрицательные деньги ПФР.
Здесь надо отрицательную базу в расчете перенести в те периоды где она была начислена, можно сделать корр. ВО и в 15 ИТ ввести суммы и корректировать на них /12*, это самый простой вариант. Бухгалтера часто любят по разному говорить как поступать в таких случаях, когда все доначисления надо вернуть в те периоды где они возникли и положительные и отрицательные, когда только одно отрицательное. Если общего подхода нет, то можно остановится на ВО в 15 ИТ.


Спасибо за совет, надо будет сделать корректировочные ВО. На данный момент проблему решил подстановкой в RUTAX нужных мне значений во время расчета ВО /311 /302 /303, и запрета перерасчета в 3м ИТ.


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль Отправить email  
 
 Заголовок сообщения: Re: Страховые взносы при перерасчете на прошлый год
СообщениеДобавлено: Пт, мар 30 2018, 21:29 
Старший специалист
Старший специалист
Аватара пользователя

Зарегистрирован:
Вт, май 24 2005, 13:53
Сообщения: 308
Dmitry написал(а):
Если происходит перерасчет, на прошлый год, то в правиле: PORT RUE8 P68 NOAB происходи формирование дельты в ВО:
- Дельта баз /401-/405 в ВО: /b*


Коллеги, добрый день.
Разбираюсь с перерасчётом баз страховых взносов с переходом через год. Столкнулась с ситуацией, когда после перерасчёта декабря прошлого года разъехались базы ФСС и ФСС НС.
Возник вопрос. Почему настройки для баз взносов ФСС НС (/125, /405) отличаются от настроек баз для ПФ, МС, ФСС?
68 класс обработки у всех 6, а у /405 - пустой. Нет в принципе ВО /B*5, нет записей в V_T51P1 для /405.
Почему такие отличия?

_________________
'...we all have wings But some of us don't know why...' (c) INXS


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Страховые взносы при перерасчете на прошлый год
СообщениеДобавлено: Пн, апр 02 2018, 11:05 
Специалист
Специалист

Зарегистрирован:
Сб, апр 10 2010, 20:23
Сообщения: 159
AVI написал(а):

Коллеги, добрый день.
Разбираюсь с перерасчётом баз страховых взносов с переходом через год. Столкнулась с ситуацией, когда после перерасчёта декабря прошлого года разъехались базы ФСС и ФСС НС.
Возник вопрос. Почему настройки для баз взносов ФСС НС (/125, /405) отличаются от настроек баз для ПФ, МС, ФСС?
68 класс обработки у всех 6, а у /405 - пустой. Нет в принципе ВО /B*5, нет записей в V_T51P1 для /405.
Почему такие отличия?

Добрый день!
ФСС НС это отдельный налог, для которого не предусмотрены какие-либо пределы, шкалы. Его расчет производится в системе помесячно, отсюда и отсутствие необходимости передавать дельты по 68-му классу обработки. Кроме того, данный налог не является персональным (нет регламентированного отчета, в котором требовалось бы подать сведения по каждому сотруднику). Отсюда и отличия в обработке по сравнению с другими налогами.


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль Отправить email  
 
 Заголовок сообщения: Re: Страховые взносы при перерасчете на прошлый год
СообщениеДобавлено: Пн, апр 02 2018, 11:13 
Гуру-эксперт
Гуру-эксперт

Зарегистрирован:
Пт, сен 07 2007, 08:53
Сообщения: 1197
Добавлю. У ФСС НС ставка налога может поменяться в середине года. Будут на предприятия несчастные случаи, и ставку ФСС НС для предприятия пересмотрят (с мая например).
Если ФСС НС настроить как другие взносы, то он пересчитается с начала года из-за повышения ставки. Поэтому у него своя настройка.


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: Страховые взносы при перерасчете на прошлый год
СообщениеДобавлено: Чт, апр 05 2018, 12:43 
Ассистент
Ассистент

Зарегистрирован:
Ср, май 19 2010, 11:12
Сообщения: 42
Добрый день!
Расчет налога на ФСС НС (налоговый класс 24 в таблице T7RUT1) c 01-01-2017 изменили с помесячного на годовой. Почему так сделали SAP вразумительного ответа не дал (или я чего-то не поняла)


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль Отправить email  
 
 Заголовок сообщения: Re: Страховые взносы при перерасчете на прошлый год
СообщениеДобавлено: Пт, апр 06 2018, 07:32 
Гуру-эксперт
Гуру-эксперт

Зарегистрирован:
Пт, сен 07 2007, 08:53
Сообщения: 1197
Повторю, что ставка ФСС НС может меняться в середине года. С тем, чем сталкиваться я, было повышение с 01 мая. Если налоговый класс ФСС НС настроен для годового исчисления, то при таком изменении,налог сразу же пересчитается с начала года.


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
Показать сообщения за:  Поле сортировки  
Начать новую тему Ответить на тему  [ Сообщений: 16 ]  На страницу 1, 2  След.

Часовой пояс: UTC + 4 часа


Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: MaрьЯ


Вы не можете начинать темы
Вы не можете отвечать на сообщения
Вы не можете редактировать свои сообщения
Вы не можете удалять свои сообщения
Вы не можете добавлять вложения

Найти:
Перейти:  
cron
Powered by phpBB © 2000, 2002, 2005, 2007 phpBB Group
Русская поддержка phpBB