Коллеги, добрый день!
Возникла срочная задача по настройке налогов, нужно сразу пойти в правильном направлении, буду благодарна за наводки.
Суть в том, что с 1 апреля субъекты малого и среднего предпринимательства вправе применять пониженные ставки страховых взносов для части ЗП за месяц, превышающей МРОТ, до превышения допустимого размера базы.
Получается, что нужно использовать и регрессивную шкалу (стандартную настройку), анализируя кумулятивную базу с начала года, и плюсом каждый месяц анализировать размер налоговой базы за текущий месяц. Выделять часть в размере МРОТ, оценивать налог по одной ставке, а всё, что свыше - по другой ставке. И обе части ЗП должны быть в шкале 1 таблицы TAX, хотя процент разный.
В правиле RUQ6 операнд YSCAL бегает по T7RUT1, вытаскивает нужный процент. Не могу пока понять, обойдусь я переделкой правила или сразу к абапу обращаться.
Вот более подробное описание:
Цитата:
Особые правила расчета страховых взносов для субъектов МСП
Первый раз новый алгоритм следует применить к зарплате за апрель 2020 года.
Бухгалтер должен проанализировать суммы, выплаченные каждому сотруднику в отдельно взятом календарном месяце: апреле, мае, июне и т.д. Выплату за месяц следует разделить на две части: в пределах действующего федерального МРОТ и сверх данного показателя. Тариф определяется для каждой из частей. В следующем месяце все вычисления проводятся заново.
Пенсионные взносы
Тариф взносов на обязательное пенсионное страхование по-прежнему зависит от того, превышено ли допустимое значение базы на соответствующий год. Это значит, что бухгалтеру надо следить, какую сумму выплат получил сотрудник нарастающим итогом с начала года.
Если с начала 2020 года работнику выплачено 1 292 000 руб. или менее, ставка, применяемая к зарплате за месяц, равна:
• для части в пределах МРОТ — 22%;
• для части свыше МРОТ — 10%.
Если с начала 2020 года сотруднику выплачено более 1 292 000 руб. ставка равна 10% для обеих частей зарплаты.
Медицинские взносы
Ставка взносов на обязательное медицинское страхование, применяемая к зарплате за месяц, равна:
• для части в пределах МРОТ — 5,1%;
• для части свыше МРОТ — 5%.
Взносы «на больничные»
Тариф взносов на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по-прежнему зависит от того, превышено ли допустимое значение базы на соответствующий год. Поэтому бухгалтер должен следить, какую сумму выплат получил сотрудник нарастающим итогом с начала года. В частности, в 2020 году на сумму сверх 912 000 руб. взносы «на больничные» не начисляются.
Ставка, применяемая к месячной зарплате гражданина России (при условии, что выплаты с начала года не превысили 912 000 руб.), равна:
• для части в пределах МРОТ — 2,9%;
• для части свыше МРОТ — 0%.
Пример
ООО «Каравелла» включена в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.
За апрель 2020 года данная организация выплатила менеджеру Климову 30 000 руб. Всего за январь-апрель 2020 года Климов получил 140 000 руб. (то есть менее 1 292 000 руб. и менее 912 000 руб.).
В 2020 году минимальный размер оплаты труда составляет 12 130 руб.
Бухгалтер разделил апрельскую зарплату Климова на две части: первая — 12 130 руб., вторая — 17 870 руб.(30 000 – 12 130).
Обязательные взносы с зарплаты Климова за апрель 2020 года составили:
1. Пенсионные — 4 455,6 руб.((12 130 руб. х 22%) + (17 870 руб. х 10%)).
2. Медицинские — 1 512,13 руб.((12 130 руб. х 5,1%) + (17 870 руб. х 5%)).
3. «На больничные» — 351,77 руб. ((12 130 руб. х 2,9%) + (17 870 руб. х 0%)).
Вход
Регистрация
FAQ пользователя
Поиск
