SAPфорум.RU
https://sapboard.ru/forum/

Сторно прошлых периодов при закрытии регистра материалов
https://sapboard.ru/forum/viewtopic.php?f=6&t=100552		 Страница 1 из 1
Автор:  Graf_mm [ Вт, июл 23 2024, 10:08 ]
Заголовок сообщения:  Сторно прошлых периодов при закрытии регистра материалов
Добрый день.

Ситуация следующая:
В периоде 03 сделали отпуск на заказ ТОРО материал собственного изготовления (учет по сиандартной цене 3s).
Для примера, пусть будет 1шт по цене 100 рублей.
15 апреля при закрытии затрат и заключительной проводки в центре управления факт. калькуляцией были распределены отклонения в сумме 20 рублей к этому источнику потребления.
Т.е. фактически в затраты через заказ ТОРО отнесено 120 рублей.
------
После этого в конце апреля было сделано сторно отпуска на заказ торо. Т.к. в апреле стандартная цена другая (60 рублей) получились проводки
Дт счет запаса 60 рублей
Кт счет затрат 100- рублей
Дт счет отклонений 40 рублей
При этом 20 рублей, которые распределил РМ не были сторнированы.
После этого снова сделали отпуск на заказ торо N2 по стандартной цене (на заказ ушло 60р)
При закрытии затрат апреля и закрытии РМ распределили все отклонения и в итоге на заказ торо номер 2 ушло еще 30рублей
------
Получилась итоговая ситуация:
На заказе торо номер 1 остались 20 руб от закрытия марта, хотя фактически мтр на этот заказ не списаны, т.к документ сторнирован.
На заказе торо2 получилось 60р списание + 30р отклонения от рм
-----
Вопросы:
1. Почему не сторнируется документ регистра, который сделал проводку на 20 рублей в марте? (Предпологаю связано с тем, что рм не смотрит прошлые периоды)
2. Как настроить или что придумать, чтобы в такой ситуации отклонения (20руб) были сторнированы и повторно отправлены в куммулятивный запас для перерасчета при закрытии того периода, в котором происходит сторно.
Автор:  -TT- [ Вт, июл 23 2024, 13:29 ]
Заголовок сообщения:  Re: Сторно прошлых периодов при закрытии регистра материалов
При использовании регистра материала следует всегда помнить, что движение материала в ММ и движение разниц по материалу в РМ это разные движения, имеющие разную природу и разнесенные во времени. Движение материала по стандартной цене не порождает движение разницы, точно так же, как движение разницы при закрытии периода не порождает изменений в движении самого материала.

Теперь к Вашей ситуации и вопросам:
Цитата:
Получилась итоговая ситуация:
На заказе торо номер 1 остались 20 руб от закрытия марта, хотя фактически мтр на этот заказ не списаны, т.к документ сторнирован.

МТР списаны в том периоде, в котором разницы считались, не списаны они в периоде, в котором произощло сторно, и регистр материала этого не увидит, пока не пройдет закрытие периода сторно и если заказ ТОРО еще не закрыт. Если закрыт, то это значит, что произведен расчет на единицу оборудования, которую чинили=дооценка актива на балансе, в этом случае возможна только корректировка вручную, поскольку регистр закрытые заказы не видит и не может с ними ничего сделать.
Цитата:
Вопросы:
1. Почему не сторнируется документ регистра, который сделал проводку на 20 рублей в марте? (Предпологаю связано с тем, что рм не смотрит прошлые периоды)
2. Как настроить или что придумать, чтобы в такой ситуации отклонения (20руб) были сторнированы и повторно отправлены в куммулятивный запас для перерасчета при закрытии того периода, в котором происходит сторно.


В прошлые не смотрит, зато смотрит в нынешние. Как сообщалось выше, если заказ ТОРО еще живой, 20 р. вернутся с заключительной проводкой апреля. Придумывать тут ничего не нужно, оно само происходит, но только не в "кумулятивный запас", а на счет отклонений, а дальше начинается самое интересное, поскольку у Вас, очевидно, включен actual costing c ежемесячным обновлением стандартной цены. Вот эта возвращенная разница будет использована повторно для дооценки потребления в апреле и релиза новой цены, т.о. "исказив" ее относительно накопленных фактических разниц, связанных с закупками, собственным производством и т.д.. Математически это конечно реализация отложенного обязательства, но с бухгалтерами могут возникнуть проблемы, особенно в свете того, что отпуск и сторно приходятся на разные кварталы, к чему надо быть готовым.

и добрый совет - сделайте проверку и запретите произвольное сторно ОМ в прошлых периодах. Манипуляции с материалами в закрытых периодах это в приницпе плохая идея, но в вашем случае это самая короткая дорога в бухгалтерский ад, с точки зрения регистра материалов и учета себестоимости.
Автор:  Graf_mm [ Вт, июл 23 2024, 16:40 ]
Заголовок сообщения:  Re: Сторно прошлых периодов при закрытии регистра материалов
-TT- написал:
В прошлые не смотрит, зато смотрит в нынешние. Как сообщалось выше, если заказ ТОРО еще живой, 20 р. вернутся с заключительной проводкой апреля. Придумывать тут ничего не нужно, оно само происходит, но только не в "кумулятивный запас", а на счет отклонений, а дальше начинается самое интересное

Спасибо за быстрый ответ.
Заказ торо не закрыт. Как вы понимаете, если бы 20р вернулись, вопрос бы не стоял. Заключительная проводка апреля, уже сделана, равно, как и заключительная проводка мая и июня.
Если смотреть через заказ торо просмотр фактических затрат в отельных позициях заказов, то видно, что в 3 периоде есть проводка в затраты на 100р и проводка от закрытия регистра материалов на 20 рублей. А в 4 периоде, только проводка сторно на 100 рублей.
Автор:  -TT- [ Ср, июл 24 2024, 13:26 ]
Заголовок сообщения:  Re: Сторно прошлых периодов при закрытии регистра материалов
У вас значит пример какой-то неправильный. Если старндарт актуализируется ежемесячно, то как так получилось, что по марту фактическая цена посчиталась 120 р., а в апреле стандартная цена стала 60 р.? Какое точное отношение стандартных цен в марте и в апреле? CKM3N смотрели по материалу - что там показывает в апреле в части движения материала и накопления разниц?

Просто я могу предположить только два варианта:
- если в апрельский стандарт не лезли руками, то актуализированная стандартная цена апреля 1:1 соотвествует стандарту+отклонениям марта, в этом случае сторно в апреле по апрельской стандартной цене слизало мартовские отклонения, и 20 р. фактической разницы действительно ушли в стоимость запаса. Если это так, то по марту-апрелю сальдо по заказу ТОРО по этому материалу должно быть нулевым, дооценки в регистре материлов в апреле по нему тоже быть не должно;
- если лезли, то должна была произойти переоценка запаса по вручную установленной цене, сторно должно было породить разницы при закрытии, которые надо искать в CKM3N. Сальдо по ТОРО по-прежнему должно быть равно нулю, но в регистре материалов по апрелю должна быть дооценка, причем в сумме, которая не складывается простым сложением апрельского стандарта и мартовских разниц.
Автор:  Graf_mm [ Ср, июл 24 2024, 16:02 ]
Заголовок сообщения:  Re: Сторно прошлых периодов при закрытии регистра материалов
Естественно я указал стоимости для простоты понимания. Миллионные стоимости и большие объёмы будут только мешать.
Да, в первую очередь проанализирован ckm3n.
Стандарт апреля не может быть равен рассчету марта, т.к. закрытие марта происходит в середине апреля.
Т.е. цена, которая будет рассчитана рри закрытии марта (будущая учетная цена) действовать начнет с 01 мая после процедуры деблокирования цен.
Мой пример четко описывает сложившуюся ситуацию, разница только в искажении сумм.
Даже если бы стандартные цены марта и апреля были равны, в данном случае по 100рублей, разница была бы в том, что при сторно не возникло бы отклонений. 20 рублей вме равно остаются в затратах.
Еще раз повторю 20 рублей сделал документ вида ML во время заключительной проводки и такое ощущение, что в апреле регистр уже не смотрит в март. Возможно это можно настроить, но сейчас это факт.
Автор:  -TT- [ Пн, июл 29 2024, 22:28 ]
Заголовок сообщения:  Re: Сторно прошлых периодов при закрытии регистра материалов
Т.е. у вас стандартная цена марта - это январский стандарт+отклонения, стандартная цена апреля - соответственно февральский? Окей, даже если так:
Март - по 100:
Дт мат.затраты (ТОРО) - Кт материал - 100

Март - закрытие:
Дт дооценка затрат (ТОРО) - Кт отклонения - 20

Апрель - по 60:
Дт материал 60 - Кт затраты(ТОРО) - 100
Дт отклонения 40

Апрель - закрытие:
Дт материал(дооценка) - Кт отклонения - 40

Итого отклонений по апрелю - 0, материал дооценен апрельской разницей, сторно заключительной проводки при деблокировании новой стандартной цены не происходит, поскольку при деблокировании у вас будет проводка Дт материал - Кт дооценка, чтобы переоценить сток по новой цене, а данном примере это снова будет 100, и в отсутствии других движений эта цена у Вас встанет в июнь.

Регистр конечно в прошлые периоды не смотрит, см. мой первый комментарий - он смотрит только в текущий, и в те разницы, которые образовались в текущем. Поскольку стандарт у вас актуализируется ежемесячно, то и разницы в апреле будут считаться между актуальным стандартом (апреля) и суммой в сторнируемом документе (стардарт марта), и они совершенно не должны соответствать ранее сформированным разницам, тем более при таком экзотичном подходе к актуализации стандартных цен.

Чтобы у вас разницы при сторно в ноль схлопывались (не сторнировались, а именно схлопывались), у Вас должен стандарт быть неизменным весь год, тогда да - разницы будут ходить за материалом в одной и той же сумме, но при актуализации стандарта ежемесячно такого не добиться никогда, если только случайно у вас стандарт затронутых периодов совпадет.
Страница 1 из 1 Часовой пояс: UTC + 3 часа
Powered by phpBB © 2000, 2002, 2005, 2007 phpBB Group
http://www.phpbb.com/