У нас возникла ситуация. В 01.2010г. сотрудница уволилась после отпуска по уходу за реб. до 3лет. Возникает удержание с сотрудницы из-за перерасчитанных дней отпуска. В итоге баз есн минусовая, по-стандарту сап с неё налоги по есн не берет и подоходный не берет.
Расчетный отдел требуют изменить правила расчета и взять суммуы налогов с отрицательной базы. Методологически не могу их убедить, что это не правильно. Интересует ваше мнение, берут или нет налоги с минусовой базы?

Добрый день!
У нас была похожая ситуация. Сотрудник уволился и в январе у него была отрицательная база. ЕСН по стандарту не считался. Из деклараций мы его исключали, чтобы не попадал ни в базу, ни в численность. Но в апреле ему была начислена премия по итогам прошлого года. База во втором квартале стала положительной (за минусом января) и во втором квартале он уже попал и в ЕСН и декларации.
Т.е. общая база была уменьшена на эту отрицательную сумму, а значит мы этот минус смогли учесть, а не просто отбросить.

Мы изменяли правила, для обработки отрицательной базы.
Т.к. налоги исчисляются нарастающим итогом с начала года, то логично, если уменьшилась база, то пересчитать налог.
Интересно, что скажет САП, если выставить мессажд?

Наши расчетчики тоже считают, что если возникает удержание, значит они когда-то переплатили ЕСН государству и теперь хотят его обратно забрать. Таким образом отрицательные базы и отрицательные налоги у нас не редкость. Потом, правда, мучаются с ними, т.к. когда начинается персонализация сумм (будь то в пенсионный или ндфл) вылазят все эти "минусы" (если последующие начисления не перекрыли удержания - всякое бывает) и они не проходят при сдаче отчетности

Сапом этот вопрос не проработан. Тут нужно учесть, что вернуть налог за прошлый год мы имеем право только по ставкам прошлого года (ведь у работника могли быть в прошлом году льготы и регрессии). При этом необходимо подавать корректирующую отчетность (декларацию) за прошлый год с учетом измененных сумм. В 2010 году вообще ситуация жесткая, так как изменился сам налог: ЕСН на СВ.
Я сталкивался с двумя подходами:
1-й (геморройный): налог возвращается по ставкам прошлого года, в прошлые периоды загружаются данные об перерасчете базы и налогов на техические виды оплат, включаемые в налоговую отчетность. Таким образом за прошлый год расчет налогов и вся отченость в порядке (с учетом всяких льготи регрессий). Из налоговой отчетности текущего года все эти перерасчеты исключаются. Трудозатраты огромны , зато экономия на налогах.
2-й (упрощенный): табельные номера с незакрытой в течение текущего года отрицательной базой просто исключаются из налоговой отчетности текущего года. Минимальные трудозатраты, но не получится экономии на налогах.
PS А за возврат налога прошлого года по ставкам текущего года ГНИ наказывает, если обнаружит... ))

Тут вот кое-что было про ЕСН от отрицательной базы, за текущий месяц: viewtopic.php?f=11&t=40330&start=43


Сомневаюсь, была похожая попытка сформировать уточняющую отчетность по ЕСН. Сам расчет (даже формирование проводок по перерасчету ЕСН за прошлые налоговые периоды на 91 сч) все пучком.
А вот формирование уточняющей отчетности вышло криво:
Например, если для в/о 9E01 настроен вывод в декларации "Для периода", то вот что мы будем иметь при перерасчете этого в/о в 2010 за 2009: в 2010 перерасчет в отчете не покажется, самое забавное в 2009 тоже... там в отчетности по ЕСН при выборе сумм из кластера жестко выбираются только в/о у которых год возникновения равен отчетному! Другими словами получить уточняющую отчетность без абапа не выйдет.

У сапа 3-ий подход
При отрицательной базе за год сап с помощью 68 класс обработки в стандартной поставке сделал так, чтобы не было такой ситуации... на это они в меседже и сошлются!
Так что тут с сапа взятки гладки)... пишите в сап, что нужна уточняющая отчетность, тем более это требование законодательства. Тогда возможно в каком-нибудь ехп 6-7 появится уточняющая отчетность и возможно алгоритм уточнения будет другим (не только в зависимости от знака дельты перерасчета баз прошлого налогового периода).

Можно, только приходилось в прошлых периодах прогонять корректирующую схему, чтобы сформировать техничекские ВО для уточненной декларации... Я же говорю: геморройный метод, но проверенный на практике.