Здравствуйте, уважаемые коллеги! ERP2005
У меня такой вопрос:
У сотрудника в 2008 году налогооблагаемая база 2 653 442,28 руб.
НДФЛ 13% считается по стандарту и 344947,50 (если точнее, то 344947,4964), затем округляется в большую сторону. В итоге НДФЛ равен 344948. Проверочная программа такого сотрудника не пропускает.
В Бухсофте мне ответили, что проверочная программа исходит из того, что 0,4964 это меньше 0,50 и поэтому округление должно происходить в меньшую сторону.
Как вы считаете, кто прав?

Вроде бы везде используется округление до двух знаков, включая отчетность. Тогда САП верно округляет.

Как бы мы тут не считали, а налоговая такое не пропускает.
Поэтому такие случаи у нас считаются с точностью больше 2-х десятичных знаков и округляются до рубля в меньшую сторону .

julyb, а где это настраивается? Или в своем правиле нужно прописать?

В правиле расчета ПН. Примерно так: сначала для повышения точности базу умножаем на 100, вычисляем ПН, округляем его в меньшую сторону и делим на 100. В правиле это выглядит:
...
AMT*100
AMT= YSCAL
ROUND -100
AMT/100
...

Да, я тоже именно так вчера настроила.

Подскажите пожалуйста, где написано, что вычисления необходимо выполнять с сотыми долями копейки? И почему бы и до тысячных не дойти? или десяти тысячных долей?

На мой взгляд НДФЛ надо посчитать до копеек и затем окргулить до рублей. В этом случае 344947,50 действительно округляется до 344948 (по банковскому округлению до ближайшего четного).

Наверное, в порядке заполнения формы 2-ндфл? Закона нет под рукой, посмотреть не могу.

В рекомендациях по заполнению 2НДФЛ (Приложение N 1 к форме N 2-НДФЛ, утвержденной Приказом ФНС России от 13.10.2006 N САЭ-3-04/706@):
"Все суммовые показатели в Справке отражаются в рублях и копейках через десятичную точку, за исключением сумм налога. Суммы налога исчисляются и отражаются в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля."
Не уточняется до какого знака нужно оценивать расчет .
Хотя слово "копеек" разве не подразумевает окруление до 2-х знаков?

Ну да, так же написано и в НК ст. 225, п.4.
Строго говоря, фраза "а 50 копеек и более округляются до полного рубля" не показывает как надо округлять. Хотя учитывая, что до 50 копеек "отбрасывается", видимо при 50 копейках "добрасывается" в большую сторону.

А расчеты с точностью, превышающей копейки типа 344947,4964 Imho нормативными документами не предусмотрены.

yscal копирует базу в betpe, я бы добавил бы
..
AMT*100
AMT= YSCAL
ROUND -100
AMT/100
RTE/100
...

Коллеги, если при сдаче отчетности 2-НДФЛ возникает рубль из за особенностей округления ФНС и САП, можно с помощью абапа внедрить следующую корректировку:

1) Берем базу для вычисления налога и получаем налог по нужной ставке с точность до 4 знаков до запятой
2) Далее умножаем резальтат на 100 и отбрасываем дробную часть!
3) Делим то что получилось на 100 и округляем до целых
4) Полученное значение сравниваем с посчитанным в системе, если разница по модулю равна 1, корректируем значение, иначе оставляем исходное, что посожет нам поймать случай когда имеют место не верные настройки

Теперь проверка проходит на ура, т.к. 344947,4964 -> 344947,49 -> 344947