Доброе время суток!

У нас Rolluot-проект. Оперативный план счетов - иностранный. Российский план счетов определен как альтернативный и как план счетов страны. Соответствие счетов из этих 2-х ПС 1 к 1.

Есть следующая проблема.

В соответствии с правилами российского бухгалтерского учета необходимо делать следующие операции:

- в течение каждого месяца производить списание со счетов 90.9 и 91.9 на 99;
- в конце года 90-е и 91-е счета закрывать на 90.9 и 91.9 соответственно и 99 закрываеть на 84.

90-е, 91-е счета определены как счета результатов,
84 - счет наличия и счет переноса результата.

В конце года мы имеем нулевое сальдо на 90-х, 91-х счетах и
ненулевое сальдо на счете 84. На начало следующего имеем ту же картину после запуска программы переноса сальдо. И наш российский бухгалтер счастлив!:)

Но несчастлив иностранный бухгалтер материнской компании.
Этот процесс перенос сальдо и перенос результата в материнской компании построен несколько по-другому.

Они делают просто перенос результата с помощью известной программы SAPF011. И все!
На счетах результата (наши 90-е, 91-е) на конец года висит сальдо, а начало следующего сальдо у них у всех нулевое.
У счета переноса результат (наш 84) на конец года сальдо нулевое, а на начало следующего - ненулевое.
Они не делают проводки подобной нашей корреспонденция 90-х, 91-е на 99, 99 на 84.

Теперь встает вопрос, как выйти из этой ситуации? Т.к. получается палка двух концов.
С одной стороны - мы не можем не отразить проводки 99 - 84 и сидеть с разными конечным и начальным сальдо по всем 90-м и 84-м счетам.
С другой - мы не можем сделать эти проводки, т.к. у иностранных коллег поедет их учет, потому что у нас наш ПС как альтернативный.

Первое что приходит в голову использовать технические счета.

Если кто сталкивался с такой проблемой, поделитесь как вы это решили:) Или может кто что дельного посоветует:)

Спасибо заранее:)

Всякий раз, когда российсктий счет должен быть счетом результата, а иностарнный - счетом наличия, и наоборот; и когда счета результатов в конце периода закрывались по разным правилам, я делала технические счета, которые являлись нерелевантными для иностранной отчетности.

Возможно ,есть какие-то еще решения, но на мой взгляд это самый оптимальный способ, чтобы не прошлись потом все латать кусочками и т.д.

Правильно ли я поняла, что вы создавали технические счета и в плане счетов концерна и в плане счетов страны, наши технические счета проставляли как альтернативные для их технических счетов, и счета из плана счетов концерна не попадали в отчетность головной компании?

Извините, не совсем поняла Вашу мысль : )
Самый простой пример. Для удобства у нас Налоговая инспекция заводится как кредитор, перед которым с одной стороны регистрируется задолженность, например, по НДС, а с другой стороны она погашается. Помимо этого у нас есть Кредит 68* счета для исходящего НДС и дебит 68* счета для регистрации вычетов. На моем проекте иностранных НДСных счета было три: входящий, исходящий и задолженность государства по НДС (особый счет с особыми свойствами). Так я создала счет 68*, который прописывается в основной карточке кредитора: для России - реальный, для отчетности прочих БЕ - технический, т.е. он был толко в сегменте Плана счетов, в сегменте Иностранной БЕ его не было. Точно также счет по задолженности государства по НДС - в сегменте Российской БЕ его создавать не требуется.
А при настройке версий баланса и т.д. просто выбираются обороты по нужным счетам для тех или иных целей. Для внутренней отчетности разных БЕ - это одни счета и правила, для консолидированной отчетности - это другое.
Возможно, есть какой-то более оптимальный способ, но на самом деле тут надо рассматривать каждую конкретную операцию и правила ее регистрации у нас, и у них.
Например, у нас еще большой косяк был с 76 счетом. У них нет такого понятия как прочие дебиторы и кредиторы и такие операции (например, получение процентов) регистрируются несколько по-другому. Там у нас было отдельное Проектное решение для таких операций, мы выбирали из ьрех возможных способов.
И т.д.

Приведу наш конкретный пример.

Рос. Методология___ Иност. Методология

1. Дт 90.1 Кт 44____ 1. Дт 90.1 Кт 44 (аналогичная проводка)
2. Дт 99 Кт90.9_____ 2. не делают
3. Дт 90.9 Кт 90.1__ 3. не делают
4. Дт 84 Кт 99______ 4. не делают

На конец года:
Сальдо 90: 0______ Сальдо 90: не 0
Сальдо 84: не 0___ Сальдо 84: 0

На начало следущего:
Сальдо 90: 0______ Сальдо 90: 0
Сальдо 84: не 0___ Сальдо 84: не 0

Как правильно уложить эти две схемы с использованием технических счетов, чтобы не было конфликта ни там, ни здесь.

Спасибо.

может быть кто-нибудь нашел ответ на вопрос выше ???

Эта проблема встречается у любой западной компании, работающей на SAP в России. Решение практически всегда одно и тоже. Создаются такие счета:
GAAP Российский учет
RU0044 44.9
RU0090 90.9
RU0091 91.9
RU0099 99.9
В GAAP эти счета, понятно, за балансом. Иностранные компании любят такие счета с буквы начинать (как я и сделал в примере).
В конце квартала делаете такие, например, проводки:
Дт RU0090 Кт RU0044 на сумму сальдо всех 44 счетов за квартал.
В альтернативном плане счетов эта проводка выглядит как
Дт 90.9 Кт 44.9
то есть как закрытие счета 44. После этого в сумме все 44 счета = 0.
То же самое с закрытием счетов 91, 90, и т. д.
Индивидуально каждый счет в иностранной компании закрывать нельзя.

Теперь с закрытием года:
счета
RU0044 (44.9)
RU0090 (90.9)
RU0091 (91.9)
должны быть счетами результата. Только тип счета результата (SKA1-GVTYP) у них должен быть не такой, как у нормальных счетов. Он должен быть привязан к счету RU0084 (альтернативный счет 840001). То есть в GAAP этот счет за балансом. Тогда SAPF011 все закроет правильно, то есть на начало года все сойдется и в GAAP и в Российском учете.

Советую сделать в экселе модель, чтобы представить, как это все будет работать в конце квартала и в конце года. Когда убедитесь, что все правильно, создавайте счета.

спасибо Alexei