Получена инвентаризация кредиторской задолженности. Как определить равные доли для вычетов и отразить их в книге покупокНДС. Есть варианты:
1. "Отщипывать" 1/6 от каждой СчФ - говорил представитель ФНС(Леви) на семинаре. Проводить для КП каждую СчФ. Это сложно поддерживать на практике в случае возможных пересчетов, например, из-за списания по исковой давности, поступивших платежей.
2. Набирать счетов-фактур по хронологии на 1/6 общей суммы и проводить для КП каждую СФ.
3. То же как в п 2., но провести 1/6 одной суммой по каждому коду налога - это не противоречит 914 постановлению,т.к. оно не измененено, но противоречит структуре книги покупок. Это рекомендации SAP - на семинаре противников не было.

Просьба публиковать согласованные с бухгалтерами мнения.

Как нам объяснили методологи, требования проводить 1/6 по каждой фактуре нет. Мы будем весь хвост списывать общей суммой.
Правда проект еще не стартовал, поэтому и грузить хвост будем общей суммой.
Если у вас уже есть остатки, то я бы списывал в разрезе кодов налога, а через 6 месяцев все выровнял.

1/6 тоже надо расчитывать не как 1/6, а последовательно. Вначале 1/6.. потом (1-1/6)/5 и т.п. чтобы не влететь на копейки при округлениях.

В пользу варианта 1 см. статью
http://www.klerk.ru/articles/?39947

Никакого обоснования мнения в этой статье нет. Подписана она каким-то аудитором, что у меня никакого уважения не вызывает.
Я придерживаюсь мнения DiaRom.
Кстати, у нас проект стартовал и ключевые пользователи из бухгалтерии не были против именно такого подхода.

Дело в том, что никаких изменений в порядок ведения книг покупок и продаж внесено не было.
А этот порядок требует указания счета-фактуры.
Исходя из этого, мне кажется, что списывать 1/6 каждого СФ из инвентаризированной задолженности более правильно (как в статье c klerk.ru)
Хотя с точки зрения системы это и более трудоемко.
НО, налоговые риски несет не система, не внедренцы, а предприятие.
А мнения и рекомендации аудиторов всегда направлены именно на снижение рисков, так что вы зря им не доверяеете.

Мы считаем, что итоговыми проводками выполнять зачет, используя пробелы в законодательстве - это риск. Более приемлем для нас вариант 2 - каждый счет-фактура будет отражен в КП - это соответствует структуре книги, а вот по варианту 1 есть риск запутать расчеты в случае пересчетов.