Текущее время: Сб, авг 02 2025, 03:16

Часовой пояс: UTC + 3 часа




Начать новую тему Ответить на тему  [ Сообщений: 3 ] 
Автор Сообщение
 Заголовок сообщения: НДС 2006 - экспорт. Вопрос по предметной области (для начала :)
СообщениеДобавлено: Вт, янв 17 2006, 15:14 
Почетный гуру
Почетный гуру
Аватара пользователя

Зарегистрирован:
Пн, фев 14 2005, 17:16
Сообщения: 926
Откуда: Moscow
После приняти федерального закона №119-ФЗ от 22.07.05 ряд моментов по отображению НДС усложнился.
Так, в соответствии со ст. 153, п.3: "...При этом выручка от реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных подпунктами 1-3, 8 и 9 п. 1 ст. 164 НК РФ, полученная в иностранной валюте, пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка РФ на дату оплаты отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг)».

Возникает вопрос: как заполнять раздел 2 Декларации по НДС по ставке 0%, когда прошло 180 дней с момента реализации, а пакет документов, подтверждающий право на применение нулевой ставки, не собран и оплата этой реализации проходит частями. В законодательстве четкого ответа нет, поэтому, на первый взгляд, возможны два варианта:
Пример 3. Оплата происходит частями: до и после реализации
Реализация товар на экспорт произошла в январе 2006 года на сумму 100 $, курс на дату реализации 29 рублей за 1 $. Рублевой эквивалент - 2 900 рублей.

Оплата реализации произошла на 50 % в декабре 2005 года. Курс на дату оплаты составил 30 рублей за 1 $. На оставшиеся 50 % оплата реализации произошла в марте 2006 года. Курс на дату оплаты составил 31 рубль.

ВАРИАНТ 1: При истечении 180 дней с момента реализации будет подаваться уточненная декларация в январе на сумму 3 000 (100 * 30) и в марте на сумму плюс 50 рублей (3 000 – (50 * 31 + 50*30)) рублей.

ВАРИАНТ 2: При истечении 180 дней с момента реализации будет подаваться уточненная декларация в январе на сумму 2 950 (50*30 + 50*29) и в марте на сумму плюс 100 рублей (2950 – (50*30 + 50*31))


Господа! На Ваш взгляд консультанов какой из вариантов более приемлим?
Заранее благодарю.


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль Отправить email  
 
 Заголовок сообщения:
СообщениеДобавлено: Ср, янв 18 2006, 16:38 
Специалист
Специалист

Зарегистрирован:
Вт, июл 12 2005, 17:55
Сообщения: 152
Какой смысл задавать этот вопрос FI консультантам на САПфоруме? Оба варианта спорные и по обоим есть аргументация за и против, поэтому вопрос, я думаю, надо адресовать аудиторам, налоговым консультантам. Только они профессионально могут обосновать свою точку зрения, а самое главно, если придется, то и защитить ее в суде. А от ответа полученного здесь толку мало..


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения:
СообщениеДобавлено: Ср, янв 18 2006, 17:08 
Почетный гуру
Почетный гуру
Аватара пользователя

Зарегистрирован:
Пн, фев 14 2005, 17:16
Сообщения: 926
Откуда: Moscow
alexF написал(а):
Какой смысл задавать этот вопрос FI консультантам на САПфоруме? Оба варианта спорные и по обоим есть аргументация за и против, поэтому вопрос, я думаю, надо адресовать аудиторам, налоговым консультантам. Только они профессионально могут обосновать свою точку зрения, а самое главно, если придется, то и защитить ее в суде. А от ответа полученного здесь толку мало..


На мой субъективный взгляд смысл очень даже есть - узнать, был ли прецедент и как автоматизировали в итоге. Именно, что законодательство четкого определения не дает, поэтому трактуется в пользу налогоплательщика. А выбранный вариант очень даже будет отличаться по алгоритму отражения в системе. Чтобы в дальнейшем избежать наступания на грабли, если кто-то уже выбрал вариант, настроил и протестил.
Но я согласна с тем, что будь отдельно подраздел по предметной области, то я, конечно же, написала бы туда.


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль Отправить email  
 
Показать сообщения за:  Поле сортировки  
Начать новую тему Ответить на тему  [ Сообщений: 3 ] 

Часовой пояс: UTC + 3 часа


Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей


Вы не можете начинать темы
Вы не можете отвечать на сообщения
Вы не можете редактировать свои сообщения
Вы не можете удалять свои сообщения
Вы не можете добавлять вложения

Найти:
Перейти:  
cron
Powered by phpBB © 2000, 2002, 2005, 2007 phpBB Group
Русская поддержка phpBB