Коллеги, поделитесь best practice, как у вас отражаются НУПы (затраты, в отношении которых заранее известно, что они не уменьшают базу налога на прибыль). В нашей компании исторически создается дублирующий счет, вот так:

44XXXXXX0 – Командировочные
44XXXXXX5 – Командировочные (НУП)

Данное решение плохо вяжется с принципами западного учета, ведь это по сути одни вид затрат (cost element). Если отчетность еще собрать можно, то бюджетирование по такому кост-элементу становится очень затруднительным…

Предложил постить все на один счет, только для НУП-позиций указывать какой-нибуть индикатор в поле XREF1, к примеру «X». Таким образом НУПы можно будет потом легко выловить, благо налоговая декларация заполняется руками (бизнес подлежит особому регулированию).

Есть еще идеи?

В практике и нашего, и буржуинского учета видел использование счетов принимаемых/не принимаемых (deductible/ non deductible) к налогообложению расходов. Затруднительно-не затруднительно - это чем ты учитываешь командировочные. Если FB01, то понятное дело, заморочка. Если так, то без разбивки счета можно было бы сделать примерно следующее. Для нормирования командировочных исходными данными являются число суток в командировке и страна. Для стран создать формат планирования в спецрегистрах, куда заколбасить весь соответствующий приказ Минфина. При проводке где-то указывать срок и страну командировки. При перекладке данных из бухучета в спецрегистры эту запись нужно не потерять. При расчете нормируемых расходов сделать распределение, которое по данным о сроке и стране раскидает расходы на два ЭНУ.
А если используется специальный функционал Управление командировочными расходами, ИМХО, там должно быть что-то стандартное для решения такой задачи.

Ну ты блин навернул...
Речь идет как раз о том, чтобы добиться этого простыми средствами, со спецрегистром и Travel management'ом никто связываться не будет. Помимо командировочных, дублирующие счета созданы и для расходов на гостиницу, страхования всякого, закупки рекламных материалов - для каждого специальных решений не напасешься... Короче, FB01 - форева!

Тогда делаешь счета deductible-non deductible для командировочных, подарков, представительских, гостиничных, компенсаций за использование личного автотранспорта в служебных целях и всего другого такого добра.

Ну задача-то как раз заключается в том, чтобы уйти от разделения счетов на deductable и non-deductable и хитро отражать все на одном счете (=cost element'e)

ИМХО если речь идет о бюджетировании, лучше наоборот разделить, чтобы было больше наглядности, куда деньги деваются.

почему? В рамках одного кост-элемента бюджетировать НУП и не-НУП отдельно????