при отклонении цены заказа на поставку (Z) в закупках (MM) от учетной цены (U) и цены в счете (F), при ПМ у нас, как правило, выполняются следующие операции:

(11) Д 41 К 15 Z приходуем на 41 по планируемой стоимости, открываем ПМ/ПС 15 счет
(12) Д 41 К 16 U-Z проводим разницу с учетной стоимостью через 16 счет.
(13) Д 16 К 41 U-Z

при ПС следующие:

(21) Д 15 К 60 Z закрываем 15 ПМ/ПС счет
(22) Д 16 К 60 Z-F переносим на кредиторскую задолженность перед поставщиком сумму счета
(23) Д 41 К 16 Z-F переносим на запасы разницу

проблема в том, что в некоторых случаях сумма документа (23) может отличаться от Z-F, быть нулевой или вообще документ будет отсутствовать. приводит к возникновению ненулевого сальдо на 16 счете.
материалы учитываются по средней скользящей (V)

от чего это поведение может зависеть и как можно проанализировать правильность проводок в данном случае?