Добрый вечер!
Возник вопрос:
В ТПР 18 написано, что программа сторнирует все проводни на первое числи след отчетного периода!
т.е как я понима: на конец периода сформировали 68 77-1026р.
на первое число сторно 68 77-1026р.
в следующем периоде 68 77 - 79р.
Тогда как быть в случае, если необходимо уменьшить сумму образовавшегося ОНО, ОНА (при сокращении разницы между БУ и НУ), а система сторнирует проводки предыдущего периода и формирует новые по итогам следующего?
Как получить такую схему проводок 68 77 - 1026р.
77 68 - 947р.
Сальдо на 77- 79руб., т.е уменьшением 77, а не сторнированием! Бухгалтера говорят, что 2 схема правильная, а в первой им ничего не понятно!

Поделитесь опытом, как это делается в системе на самом деле? Спасибо!

Ни асилил. Проводки делаются нарастающим итогом с начала года. Если в текущем месяце НВР стала ВВР по отдельному объекту разниц или наоборот, проводка будет соответственно уменьшена и нарастающим итогом все будет корректно.

Пример 2. ООО "Норден" в октябре 2006 г. заключило договор ДМС сотрудников сроком на один год. Договор вступает в силу с 1 октября 2006 г. Страховая премия по нему составляет 80 000 руб. и уплачивается несколькими платежами:
- в октябре 2006 г. - 30 000 руб.;
- в декабре 2006 г. - 10 000 руб.;
- в феврале 2007 г. - 30 000 руб.;
- в апреле 2007 г. - 10 000 руб.
В соответствии с учетной политикой в бухгалтерском учете расходы по страхованию списываются на затраты равномерно в течение срока действия договора пропорционально количеству календарных дней его действия в отчетном периоде, для целей налогообложения прибыли доходы и расходы учитываются методом начисления. Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются I квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
Расходы на оплату труда составили:
- в IV квартале 2006 г. - 1 000 000 руб.;
- в I квартале 2007 г. - 800 000 руб.;
- во II квартале 2007 г. - 1 000 000 руб.;
- в III квартале 2007 г. - 1 000 000 руб.
В целях налогообложения прибыли можно учесть страховой взнос:
- за 2006 г. - 30 000 руб. (1 000 000 руб. х 3%);
- за I квартал 2007 г. - 24 000 руб. (800 000 руб. х 3%);
- за полугодие 2007 г. - 54 000 руб. ((800 000 + 1 000 000) руб. х 3%);
- за 9 месяцев 2007 г. - 84 000 руб. ((800 000 + 1 000 000 + 1 000 000) руб. х 3%).
В бухгалтерском учете ООО "Норден" будут отражены следующие проводки.

Содержание операции Дебет Кредит Сумма,

IV квартал 2006 г.
Страховая премия отражена в составе
расходов будущих периодов 97 76-1 80 000

Оплачены первый и второй страховые
взносы по договору
(30 000 + 10 000) руб. 76-1 51 40 000

Часть страховой премии учтена в составе
расходов на продажу
(80 000 руб. / 365 к. дн. х (31 + 30 +
31) к. дн.) 44 97 20 164

Начислено отложенное налоговое
обязательство <*>
((30 000 - 20 164) руб. х 24%) 68 77 2 361

I квартал 2007 г.
Оплачен третий страховой взнос по
договору 76-1 51 30 000

Часть страховой премии учтена в составе
расходов на продажу
(80 000 руб. / 365 к. дн. х (31 + 28 +
31) к. дн.) 44 97 19 726

Начислено отложенное налоговое
обязательство <**>
((24 000 - 19 726) руб. х 24%) 68 77 1 026

II квартал 2007 г.
Оплачен четвертый страховой взнос по
договору 76-1 51 10 000

Часть страховой премии учтена в составе
расходов на продажу
(80 000 руб. / 365 к. дн. х (30 + 31 +
30) к. дн.) 44 97 19 945

Погашена часть отложенного в I квартале
2007 г. налогового обязательства <***>
(1026 руб. - (40 000 - 19 726 - 19 945)
руб. х 24%) 77 68 947

III квартал 2007 г.
Часть страховой премии учтена в составе
расходов на продажу
(80 000 руб. / 365 к. дн. х (31 + 31 +
30 к. дн.) 44 97 20 165

Погашена оставшаяся часть отложенного
налогового обязательства
(2361 + 1026 - 947) руб. 77 68 2 440

Начислено постоянное налоговое
обязательство
((19 726 + 19 945 + 20 165 -
40 000) руб. х 24% - 2361 руб.) 99 68 2 400

--------------------------------
Вопрос состоял вот в чем:Позволяет ли система реализовать выполнение проводок, которые выделены, или она отсорнирует, а потом посчитает снова уже с учетом накопленных сумм следующего периода на соответствующих элементах и выдас проводку с новой цифрой!?
Извините что не очень толково объяснила! спасибо!

Подскажите пожалуйста, а проводки такие как 99 09 делаются в ручную или есть возможность автоматически их выполнить?
А если проводки выполняются нарастающим итогом, то как тогда возможно проводка 68 09, если в конце периода расходы НУ и БУ выравниваются и разница 0(в часности резер на ремонт)? Как система поймет что ей необходимо теперь сделать проводку 68 09, если разница 0(т.к. нарастающим все сравнялось)?
Спасибо!

Между прочим, вместе с ТПР по ПБУ18 идет в комплекте замечательная программка: J_3RF_TAX_PBU18_DATA_POST, которая собственно и совершает проводки исходя из настроек, о чем кстати написано в ТПР. Вопрос не совсем понятен: если разница по концу периода 0 зачем ее проводить?

Расчет разницы между бухгалтерскими и налоговыми ремонтными расходами

Расходы на ремонт в 2004 г., руб.

Показатель
август сентябрь октябрь ноябрь декабрь всего

Бухгалтерский
учет: - расход 16 000 22 250 25 583 25 583 25 583 220 000

Налоговый учет:
- расход 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 180 000

Налоговый учет:
- дополнительный
расход - - - - 40 000 40 000

Налоговый учет:
- всего
(с. 2 + с. 3) 15 000 15 000 15 000 15 000 55 000 220 000

Разница
(с. 1 - с. 4) 1 000 7 250 10 583 10 583 -29 417 -

Отложенный
налоговый
актив
(с. 5 х 24%) 240 1 740 2 540 2 540 -7 060 -


В период с августа по ноябрь 2005 г.:
Дебет 09 Кредит 68
- 7060 руб. (240 + 1740 + 2540 + 2540) - отражен в учете отложенный налоговый актив.
В декабре 2005 г.:
Дебет 68 Кредит 09
- 7060 руб. - погашен отложенный налоговый актив.

Вопрос : Как возможно сформирвовать проводку 68 09, если все расходы считаются нарастающим итогом и насколько я понимаю проводки формируются на базе сумму НИТ, а не по данным конкретного месяца....или я что-то путаю?! Помогите разобраться!



Вопрос: возможно ли проводка

Во-первых, как Вы осуществляете учет: помесячно или поквартально?
Во-вторых, все проще чем кажется.
Допустим учет помесячный, тогда:
1) в январе возникла ВВР
2) Программа сделает проводку ОНА по концу месяца, а началом следующего ее сторнирует. В результате мы учтем разницу в ГК и в то же время она останется у нас не погашенной
3) в феврале возникла новая ВВР
4) Будет проведена проводка на сумму: ОНА за январь + ОНА за февраль.
5) в марте погасилась январская разница
6) Будет проведена проводка на сумму: ОНА за январь - ОНА за январь + ОНА за февраль.