День добрый!

В ОЗ кредитора/дебитора в сегменте данных по БЕ есть поле «Контрольный счет».

По своему функциональному назначению:

(Copyright © 2006, DarkDuck)

Объясните, для чего тогда SAP-ом затеяна вся байда, связанная с изменением контрольных счетов контрагентов?

Есть ~ 1-2 отчета, которые могут использовать фильтр по контрольным счетам, актуальным на момент создания проводки (полезно, если счет изменился, но зачем???).

Кроме того, нужно помнить, что это изменение совершенно безболезненно проходит только при отсутствии позиций по контрагенту, при наличии только выровненных позиций – надеяться (!!!), что такое изменение ничем не чревато, а при наличии открытых позиций, помнить, что приводит к формированию дополнительных документов в процедуре закрытия периода и перераспределения задолженности. В этот момент система делает корректировочные проводки. Да, они могут быть настроены на Дт-Кт одного и того же технического счета, т.е. к серьезным последствиям не приведет. Но наличие лишних документов в системе не хорошо. Кроме того, у нас в этой же программе обнаружилась ошибка, связанная с некорректной обработкой позиций по контрагентам с измененными контрольными счетами. Она была ликвидирована. Тем не менее, без изменения контрольных счетов мы бы обошлись без дополнительного разбирательства.

Объясните, пожалуйста, если Контрольный счет – всего лишь счет «по умолчанию» для проводок, то зачем вся эта байда? Что за глубокий смысл или какая еще тайная задача была возложена на это поле?

Что означает «перенос сальдо с одного контрольного счета на другой»? Проводки по ГК на самом деле НЕ меняются!!! Зачем делать какие-то технические проводки?

Из довольно пространного поста не сильно понятно, спрашивает автор о цели смены контрольного счета при проводке или в основной записи.
Если при проводке, то замена нужна для обработки авансов, вексельных расчетов и прочих ситуаций, отличающих процесс от классической схемы "счет к оплате - платеж".
Если речь идет о замене контрольного счета в основной записи, то такая необходимость может быть вызвана, например, изменением методологии. Скажем, раньше все расчеты с внешними организациями велись через один счет, а теперь требуется раскидать на разные счета расчеты с аффилированными лицами и расчеты с совсем третьими лицами. Или другой пример. Когда всегда продавали некоему внешнему контрагенту, а теперь в результате поглощения он стал, наоборот, компанией группы. В этом случае нужно будет заменить контрольный счет с третьих лиц на счет расчетов внутри группы компаний.
Также может потребовать изменения контрольного счета изменение характера отношений с контрагентом. Например, раньше Вы сдавали ему транспорт в аренду, а теперь он перестал арендовать транспорт и стал покупать у Вас же транспортные услуги. Вот Вам и повод для замены контрольного счета.

Так что поводов для замены контрольного счета может быть много.

Да, я спрашиваю о бухгалтерском учете в российских условиях.
Действительно, контрольный счет можно подменить либо через механизм альтернативных счетов, либо через механизм кодов ОГК.
Но бывают операции, когда подходящего кода ОГК не настроено. А если кол-во кодов ОГК уже на исходе? В ход пошли цифры, знаки всякие... А проводка такая единичная.
Или дублировать контрагента? Это разве более корректно?

Но все-таки. Правильно я понял из ответа, что контрольный счет все же несет какую-то дополнительную смысловую нагрузку, кроме "счета по умолчанию" в российском бух. учете? Какую? И где?

Поводов для замены много. Я не понимаю, смысла SAP-овских нагромождений, о которых необходимо знать при замене счета.
Ну меняется "счет по умолчанию". Теперь с ним КАК ПРАВИЛО будут проводить операции по другому счету. Ну и что с того? Какая разница, что когда-то у него был другой "счет по умолчанию"? И с ним КАК ПРАВИЛО проводились операции по иному счету?
Зачем нужны какие-то технические операции?
В этом полугодии с ним большей частью работали по сч. 62*, в следующем по сч. 76*. Зачем нужны технические операции по переносу? Это же чисто техническая операция, в ГК проводка-то остается как она есть, сам счет, по которому она проведена не меняется.

Настройте необходимый вариант замены контрольного счета и поменяйте счет в проводке ручками. Не вижу в этом проблемы.

В российском бух.учете контрольный счет в ОЗ контрагента не несет в себе никакой смысловой нагрузки. Зато он очень полезен с системной точки зрения - см.седло-сообщение выше.

Правильно я понимаю, что внутренние системные (технические) процессы SAP отражаются хозяйственными операциями в Главной Книге?

При этом реально хозяйственной операции, подлежащей учету как таковой нет:
счет ГК у конкретной открытой позиции не меняется, несмотря на то, что компанией принято решение, что с контрагентом теперь будут отношения отражаться КАК ПРАВИЛО на новом счете.

А вот Вы и сами правильный пример привели, когда нужен счет ОГК для стандартной операции. По 62* учитываете обычные операции, по 76* - расчеты по претензиям с тем же контрагентом, когда он "просрачивает" срок оплаты Ваших счетов. И в итоге основная деятельность в балансе отчете о прибылях-убытках пойдет куда ей положено, а внереализационный доход от штрафов-пеней-неустоек - куда ему положено. А по лицевому счету дебитора будет все что нужно для просмотра и анализа позиций по дебитору. Джаст бизьнес

Согласен. Если счет, по которому отражена позиция, предназначен для учета задолженности 3-х лиц, а при этом контрагент сменил свой статус - стал аффилированным, то его позиции следует перенести на соответствующий счет.
Но тогда зачем их переносить/сторнировать каждый месяц? Туда-сюда... Или такой ежемесячный перенос/сторнирование тоже прописывается в учетной политике с тем, чтобы первоначальную позицию оставить такой, какой она была изначально? Но в чем смысл? Почему не перенести единожды и оставить?

А вот тут уже не надо переносить-сторнировать. Нужно просто поменять контрольный счет в основной записи дебитора. Кто, когда и на основании чего меняет - прописать в регламенте. После этого все вновь созданные документы будут постить на новый контрольный счет.
А документы переноса на другой контрольный счет делать только за тот период, когда это имеет смысл по бизнес-логике - когда контрагент уже стал аффилированным лицом, но по учету проводки делались на счет третьих лиц.