Вроде просто, но не соображу где запутался:

По ПБУ они закрываются. Вопрос куда, если у нас не усеченная себистоимость и часть их затрат включена в себистоимость материала (калькуляция, надбавки и т.п.). Можно зафигачить их на 90, то там они уже будут как часть себистоимости материала (полученной в СО на производственном заказе). На 20 вроде можно, но тогда придется делать левую контировку, а это как-то некрасиво. Тем более, что с точки зоения СО эти затраты уже распределены на метериал.

Сам работаю на буржуев, поэтому и спрашиваю.

у нас затраты по 25 счёту распределяются на 20 и 23 счета

***

Alraun, похоже вы не совсем поняли.

Поясню:
В СО на производственном заказе собираются все затраты на производство материала, в том числе часть затрат с 25, 26 счетов, и считается себистоимость <я не знать русский языка>. В FI в течение месяца по дебету 25,26 счетов собираются суммы. в СО они соот. образом контируются и распределяются по носителям затарат, что в финансах не отображается. Вопрос в том, что в конце месяца делать в финансах с 25,26 счетами? Куда они закрываются?


ЗЫ
Например у немцев они НЕ закрываются в конце периода.

Да, вполне возможно, занимаюсь в основном FI.


Наверное всё-таки в CO затраты (пусть даже по производственному заказу) собираются не на 25, 26, а на 30-х счетах. Затем в конце месяца в соотвествии с Вашей процедурой распределения, данные по 30-м счетам раскладываются на 25, 26 счета. Те в свою очередь (у нас во всяком случае так) распределяются по 20 и 23 счетам пропорционально некому показателю (например, зарплате основного персонала). Если у Вас SAP уже некоторое время работает, спросите в бухгалтерии, у них должна быть процедура закрытия периода, которой они придерживаются: какие циклы раскладки, распределения выполняют, что куда списывают.

У нас в буржундии проблемы нет. Соот. счета НЕ ЗАКРЫВАЮТСЯ в течение года.

А 30 счета как раз и содержат затраты 25,26 с точки зрения контролинга. Они УЖЕ распределены на носители затрат в СО.

Поэтому как у вас работат СО мне непонятно. (а то, что вы описали - так все бугалтера без САПа и делают, в 1с, например). И на СО ветке молчат что-то.

А вообще есть мысль не закрвыать их совсем, а просто в балансе не показывать.