Текущее время: Ср, июл 23 2025, 21:35

Часовой пояс: UTC + 3 часа




Начать новую тему Ответить на тему  [ Сообщений: 30 ]  На страницу 1, 2  След.
Автор Сообщение
 Заголовок сообщения: Переоценка авансов. Изменение в ПБУ. Как лучше реализовать в SAP?
СообщениеДобавлено: Пн, дек 10 2007, 15:33 
Старший специалист
Старший специалист
Аватара пользователя

Зарегистрирован:
Чт, май 19 2005, 17:50
Сообщения: 498
Коллеги, добрый день!

Есть изменение к ПБУ «Учет активов
и обязательств, стоимость которых выражена в
иностранной валюте» (ПБУ 3/2006):

10. Пересчет стоимости вложений во внеоборотные активы, активов,
перечисленных в пункте 9 настоящего Положения, средств авансов и
предварительной оплаты
после принятия их к бухгалтерскому учету в связи с
изменением курса не производится.

Кто-то пробовал это реализовывать в SAPe? Какие могут быть способы реализации?

Заранее благодарю за помощь.


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения:
СообщениеДобавлено: Пн, дек 10 2007, 16:09 
Почетный гуру
Почетный гуру
Аватара пользователя

Зарегистрирован:
Пн, фев 14 2005, 17:16
Сообщения: 926
Откуда: Moscow
А что именно Вас интересует, если переоценка не производится?

У нас на проекте заказчик настаивал на переоценке, я делала запрос аудиторам. Действительно, переоценку лучше не делать.
Но будьте внимательны с НДС, нужно придерживаться общего правила: база по максимуму, вычеты по минимуму.

У меня проблемы пока только с 09 и 77 счетами. У нас не реализуется стандартное решение для налогового учета, а только "кусочки" для той или иной области. Вот этот момент я пока не придумала, как оптимальнее всего реализовать.


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль Отправить email  
 
 Заголовок сообщения:
СообщениеДобавлено: Пн, дек 10 2007, 16:23 
Старший специалист
Старший специалист
Аватара пользователя

Зарегистрирован:
Чт, май 19 2005, 17:50
Сообщения: 498
Интересует, в частности, следующая операция:

1. Заплатили аванс кредитору 100$ (2600 руб. на дату прихода аванса)
2. Пришел счет-фактура на 100$ (3000 руб. на дату прихода СФ)

При выравнивании образуется 400 руб. разницы. Это относится к переоценке аванса, которой быть не должно?


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения:
СообщениеДобавлено: Пн, дек 10 2007, 16:38 
Почетный гуру
Почетный гуру
Аватара пользователя

Зарегистрирован:
Пн, фев 14 2005, 17:16
Сообщения: 926
Откуда: Moscow
SaperJunior написал(а):
Интересует, в частности, следующая операция:

1. Заплатили аванс кредитору 100$ (2600 руб. на дату прихода аванса)
2. Пришел счет-фактура на 100$ (3000 руб. на дату прихода СФ)

При выравнивании образуется 400 руб. разницы. Это относится к переоценке аванса, которой быть не должно?


По-моему, это курсовые разница, это никак не переоценка.
Переоценка производится в конце месяцаневыровненных позиций.
С суммы положительных курсовых разниц необходимо начислять НДС.
Раньше были суммовые и курсовые разницы. Теперь только курсовые.


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль Отправить email  
 
 Заголовок сообщения:
СообщениеДобавлено: Чт, апр 10 2008, 23:09 
Специалист
Специалист
Аватара пользователя

Зарегистрирован:
Пн, май 22 2006, 15:13
Сообщения: 141
Откуда: Ehp 6.06
Пол: Мужской
В наологовом кодексе понятие суммовые разницы осталось, однако в БУ есть только курсовые разницы. Как победить эти расхождения между НУ и БУ для учета курсовой и суммовой разницы? поделитесь опытом :)

_________________
... или найду дорогу или проложу её сам


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения:
СообщениеДобавлено: Пт, апр 11 2008, 07:41 
Старший специалист
Старший специалист
Аватара пользователя

Зарегистрирован:
Чт, май 19 2005, 17:50
Сообщения: 498
Anna Turunova написал(а):
SaperJunior написал(а):
Интересует, в частности, следующая операция:

1. Заплатили аванс кредитору 100$ (2600 руб. на дату прихода аванса)
2. Пришел счет-фактура на 100$ (3000 руб. на дату прихода СФ)

При выравнивании образуется 400 руб. разницы. Это относится к переоценке аванса, которой быть не должно?


По-моему, это курсовые разница, это никак не переоценка.

Это относится к "пересчету стоимости средств авансов", который запрещен ПБУ?
На Ваш взгляд вышеописанная операция разрешена ПБУ?


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения:
СообщениеДобавлено: Пт, апр 11 2008, 10:57 
Младший специалист
Младший специалист

Зарегистрирован:
Пт, апр 14 2006, 08:59
Сообщения: 77
Скажите, а если полностью прошли все оплаты и фактуры по договору и все цены фиксированы в дол. Как вы закроете (выровняете) задолженность на ноль?
Я тожу считаю что это касаеться только переоценки которую необходимо делать на дату баланса. Так вот авансы выплаченные не переоцениваются по ПБУ.


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения:
СообщениеДобавлено: Сб, апр 12 2008, 10:17 
Старший специалист
Старший специалист
Аватара пользователя

Зарегистрирован:
Чт, май 19 2005, 17:50
Сообщения: 498
tom написал(а):
Скажите, а если полностью прошли все оплаты и фактуры по договору и все цены фиксированы в дол. Как вы закроете (выровняете) задолженность на ноль?

Если у Вас оплаты и фактуры прошли так, что их суммы в рублевом эквиваленте не сходятся, т.е. не выравниваются - значит Вы их отразили в бухгалтерском учете с нарушением ПБУ :)


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения:
СообщениеДобавлено: Вс, апр 13 2008, 21:20 
Специалист
Специалист
Аватара пользователя

Зарегистрирован:
Пн, май 22 2006, 15:13
Сообщения: 141
Откуда: Ehp 6.06
Пол: Мужской
В конце периода переоценка для авансов выданных не производится. В программе SAPF100 (тр. F.05) мы ставим ограничение: исключить позиции с авансовым кодом ОГК. Таким образом авансы и предварительная оплата в переоценку не попадают.
P.S. выравнивание аванса и счета-фактуры необходимо производить в иностранной валюте - валюта заключения договора. иначе курсовые разницы прийдется ручками списывать на 91 счет, что собственно и не советую.

_________________
... или найду дорогу или проложу её сам


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения:
СообщениеДобавлено: Вс, апр 13 2008, 21:56 
Старший специалист
Старший специалист
Аватара пользователя

Зарегистрирован:
Чт, май 19 2005, 17:50
Сообщения: 498
wanechek написал:
P.S. выравнивание аванса и счета-фактуры необходимо производить в иностранной валюте - валюта заключения договора. иначе курсовые разницы прийдется ручками списывать на 91 счет, что собственно и не советую.

Можно про это, пожалуйста, поподробней и с примером :)


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Реализованные разнцы в соответствии с ПБУ 3/2006
СообщениеДобавлено: Пн, апр 28 2008, 15:19 
Ассистент
Ассистент

Зарегистрирован:
Чт, окт 04 2007, 09:42
Сообщения: 36
Я думаю, оценка открытых позиций авансов проблем не вызывает.
Давайте поговорим о реализованных разницах, образующихся в результате перерасчетов авансов по импрту/экспорту. В соотвествми с ПБУ перерасчет должен выполняться на дату авансов, приход ТМЦ или реализация во внутренней валюте должны быть также оценены на дату аванса. Нам понятны условия: один аванс- одно поступление –одна фактура на сумму аванса; один аванс – одна отгрузка – одна фактура на сумму аванса. Непонятно, как выполнить эти операции, когда есть один и более авансов на часть прихода/реализации. Предлагаю рассмотреть 3 варианта решения:
1. Формирование отдельных заказов для авансов.
Недостатки: удвоение количества заказов; поступившую счет-фактуру необходимо разбить, по крайней мере, на две, на авансовую и неавансовую части со своими курсами валют; отпуск и фактурирование также придется сделать не один раз; для операций реализации необходимо изменить программы печати счетов-фактур – счет-фактура должен быть один; для налогового учета разницы придется считать вручную или надеяться на изменение законодательства по налогу на прибыль.
2. Рассчитывать реализованные курсовые разницы, как и раньше. Отмечать по кодам причин проводки разниц, относящихся к выравниванию авансов. При закрытии периода печатать оборотно – сальдовую ведомость таких разниц на 91* счете – своя ABAP - программа. Сальдо отправлять на счета отклонений 16* или 90*. Распределять эти счета: 16* как ТЗР, 90* - на объекты учета результатов. Обороты 91* счетов затем сторнировать. Недостатки: много ручных операций, возможны ошибки. Преимущества: ничего не нужно делать в налоговом учете.
3. Использование среднего курса. Расчет среднего курса: Сумму прихода/реализации по счету-фактуре в валюте разделить на сумму рублевых покрытий по разным курсам. На курсовых разницах при перерасчете авансов возможны только малые отклонения. Оценка открытых позиций дебиторов/кредиторов при закрытии периода будет как и раньше с курсовыми разницами. Интересен вопрос по НУ - он буде как в БУ в части авансов - формально все правильно. Недостатки: средний курс считается вручную, т.к. в системе на момент ввода курса в заказ в системе есть только авансы; новшество со средними курсами непонятно как воспримут аудиторы и ревизоры. Мое мнение нужно считать по среднему курсу - он разрешен ПБУ. Правда, я не смог найти вразумительные материалы в Интернете насчет среднего курса.
Что скажете?


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения:
СообщениеДобавлено: Чт, июл 03 2008, 14:28 
Специалист
Специалист

Зарегистрирован:
Ср, ноя 22 2006, 09:13
Сообщения: 161
Пол: Мужской
_Иван_
Подскажите, вы решили данную проблему? И если да, то какой вариант решили реализовать?

_________________
Быть вдохновленным


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения:
СообщениеДобавлено: Вс, июл 06 2008, 10:36 
Директор
Директор

Зарегистрирован:
Вт, сен 25 2007, 09:47
Сообщения: 943
Пол: Мужской
BeInspired написал:
_Иван_
Подскажите, вы решили данную проблему? И если да, то какой вариант решили реализовать?


Есть нота сапа 1166801. ТАм предлагают использовать средний курс и дают возможность вводить его вручную в документах закупки-продажи.

Меня больше волнует то, что описывается вот в этой статье http://www.pravcons.ru/publ18-06-2008-6.php. Выходит, что оценка материалов в БУ и НУ расходится, а также суммы реализации перестают совпадать в БУ и НУ, если были авансы наши или нам... В общем, дурдом какой-то :(

Есть у кого-то идеи, как с этим бороться?


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения:
СообщениеДобавлено: Пн, июл 07 2008, 22:26 
Ассистент
Ассистент

Зарегистрирован:
Ср, ноя 29 2006, 17:41
Сообщения: 39
Вот именно, что дурдом :roll:
По моему мнению, не надо искать общего решения для всех предприятий. Потому как если делать согласно ПБУ, то импортные закупки за валюту ТМЦ, ОС, услуг надо переоценивать по курсу на дату оплаты.
Один из вариантов - отсавить все как было раньше. А когда придет проверка - заплатить штраф за неправильное ведение бухучета. Кто-нибудь знает, какова сейчас сумма штрафа?


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения:
СообщениеДобавлено: Ср, июл 09 2008, 13:20 
Начинающий
Начинающий

Зарегистрирован:
Вт, мар 13 2007, 22:37
Сообщения: 23
to sas:

Что касается различиия сумм по реализации - то я при переносе персчитываю валютную сумму, попадающаю в FI-SL по нужному мне курсу + в эту же отдельную позицию записываю разницу между БУ и НУ (далее по этим разницам отдельной прогой формируются отдельные документы на курсовые разницы).

А вот с закупками есть следующая идея: сделать отдельный регистр, в котором бы собирать стоимость закупаемых материалов и при списании этих материалов брать стоимость из этого регистра.


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
Показать сообщения за:  Поле сортировки  
Начать новую тему Ответить на тему  [ Сообщений: 30 ]  На страницу 1, 2  След.

Часовой пояс: UTC + 3 часа


Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей


Вы не можете начинать темы
Вы не можете отвечать на сообщения
Вы не можете редактировать свои сообщения
Вы не можете удалять свои сообщения
Вы не можете добавлять вложения

Найти:
Перейти:  
cron
Powered by phpBB © 2000, 2002, 2005, 2007 phpBB Group
Русская поддержка phpBB