Темы приведенные ниже изучил:
http://sapboard.ru/forum/viewtopic.php?f=6&t=60108
http://sapboard.ru/forum/viewtopic.php?f=6&t=25620
http://sapboard.ru/forum/viewtopic.php?f=6&t=22866
http://sapboard.ru/forum/viewtopic.php?f=6&t=17600


Есть 2 типа СПП-элементов, есть НЗП по ним.
1. СПП элемент на оказание услуг (20->90.2)
2. СПП элемент на производство продукции (20->43->45->90.2)

По каждому типу СПП-элементов необходимо на каждом субсчете синтетического счета иметь разрез себестоимости по 9 статьям. (Материалы, ФОТ, ЕСН....Прочие).

Рассмотрим СПП-элемент, возьмем два периода: январь (СПП элемент находится в незавершенке) и февраль (СПП-элемент закрывается).

1. Вариант 1 - СПП элемент по оказанию услуг (20->90.2).

Период - январь, статус - НЗП.
Рассчитываем СПП-элемент в январе, расчет настроен по схеме просихождения (часть затрат сразу на 20-ый, часть на 23,26 счета)

Списание затрат:
Д31* К10* - 60р (Материалы по 20 счету на СПП)
Д32* К70* - 10р (ФОТ по 20 счету на СПП)
Д33* К69* - 5р (ЕСН по 20 счету на СПП)
Д35* К60* - 15р (Прочие по 20 счету на СПП)
Д3623* К3623* - 5р (Суммы по 23 счету в с\с СПП (распределение накладных) с МВЗ)
Д3626* К3626* - 5р (Суммы по 26 счету в с\с СПП (распределение накладных) с МВЗ)
100р Сформирована полная с\с СПП в январе

Рассчитываем СПП-элемент:
Д23* К39.41* - 5р (Расчет СПП элемента в разрезе себестоим. на 23-ий счет)
Д26* К39.42* - 5р (Расчет СПП элемента в разрезе себестоим. на 26-ой счет)
Д20* К39.01* - 40р (Расчет СПП элемента в разрезе себестоим. на 20-ый счет)
Д20* К39.02* - 10р (Расчет СПП элемента в разрезе себестоим. на 20-ый счет)
Д20* К39.03* - 5р (Расчет СПП элемента в разрезе себестоим. на 20-ый счет)
Д20* К39.05* - 5р (Расчет СПП элемента в разрезе себестоим. на 20-ый счет)
Д20* К39.06* - 0р (Расчет СПП элемента в разрезе себестоим. на 20-ый счет)
Д20* К39.07* - 20р (Расчет СПП элемента в разрезе себестоим. на 20-ый счет)
Д20* К39.08* - 5р (Расчет СПП элемента в разрезе себестоим. на 20-ый счет)
Д20* К39.09* - 5р (Расчет СПП элемента в разрезе себестоим. на 20-ый счет)
Д20* К23* - 5р (Программное закрытие 23 сч)
Д20* К26* - 5р (Программное закрытие 26 сч)

Итог:
- по 23 сч, 26 сч сформированы обороты и закрыты на 20-ый
- Сальдо 20 сч на 01.02.= 100р

Период - февраль, статус - ЗАКРЫТ.
Списание затрат (суммы списания такие же):
Д31* К10* - 60р (Материалы по 20 счету на СПП)
Д32* К70* - 10р (ФОТ по 20 счету на СПП)
Д33* К69* - 5р (ЕСН по 20 счету на СПП)
Д35* К60* - 15р (Прочие по 20 счету на СПП)
Д3623* К3623* - 5р (Суммы по 23 счету в с\с СПП (распределение накладных) с МВЗ)
Д3626* К3626* - 5р (Суммы по 26 счету в с\с СПП (распределение накладных) с МВЗ)
100р Сформирована полная с\с СПП в феврале

Рассчитываем СПП-элемент:
Д23* К39.41* - 5р (Расчет СПП элемента в разрезе себестоим. на 23-ий счет)
Д26* К39.42* - 5р (Расчет СПП элемента в разрезе себестоим. на 26-ой счет)
Д20* К39.01* - 40р (Расчет СПП элемента в разрезе себестоим. на 20-ый счет)
Д20* К39.02* - 10р (Расчет СПП элемента в разрезе себестоим. на 20-ый счет)
Д20* К39.03* - 5р (Расчет СПП элемента в разрезе себестоим. на 20-ый счет)
Д20* К39.05* - 5р (Расчет СПП элемента в разрезе себестоим. на 20-ый счет)
Д20* К39.06* - 0р (Расчет СПП элемента в разрезе себестоим. на 20-ый счет)
Д20* К39.07* - 20р (Расчет СПП элемента в разрезе себестоим. на 20-ый счет)
Д20* К39.08* - 5р (Расчет СПП элемента в разрезе себестоим. на 20-ый счет)
Д20* К39.09* - 5р (Расчет СПП элемента в разрезе себестоим. на 20-ый счет)
Д20* К23* - 5р (Программное закрытие 23 сч)
Д20* К26* - 5р (Программное закрытие 26 сч)
Д90.2* К20* - 60р (Отражение с\с по статье “Материалы”)
Д90.2* К20* - 10р (Отражение с\с по статье “ФОТ”)
Д90.2* К20* - 5р (Отражение с\с по статье “ЕСН”)
Д90.2* К20* - 10р (Отражение с\с по статье “……..”)
Д90.2* К20* - 5р (Отражение с\с по статье “……..”)
Д90.2* К20* - 0р (Отражение с\с по статье “……..”)
Д90.2* К20* - 20р (Отражение с\с по статье “……..”)
Д90.2* К20* - 5р (Отражение с\с по статье “……..”)
Д90.2* К20* - 5р (Отражение с\с по статье “Прочие”)

Формирование К20 по завершенным СПП происходит программно:
- Определяется перечень СПП-элементов со статусом ”Закрыт”
- Определяются общие суммы по каждому счету 39.* в разрезе каждого СПП-элемента за все периоды его существования по таблице COSP (COSP-BEKNZ = ‘A’). Суммы за все периоды необходимо анализировать с даты создания СПП по дату его закрытия (наличия статуса 'Закрыт').
- Формируются проводки Д90.2 К20 в разрезе каждого СПП-элемента и в разрезе каждого счета 39.*. В поле ”Контировка” необходимо прописывать соответсвующий СПП-эелемент (сообщение о некорректности счета и контировки игнорировать). В поле ”Присвоение” записывать порядковый номер разреза себестоимости при расчете посредством замещения (39.01 -> ‘01’, 39.02-> '02' и т.д.).
Достоинства: сохраняется логичность корреспонденции между счетами
Недостаток: большое количество проводок для сохранения разреза себестоимости.
Итог: оборотная ведомость по 20 счету и 90.2 счет у можно сформировать в разрезе 9 статей себестоимости.

Возможен, канешно, и другой вариант, когда если СПП находится в статусе НЗП не рассчитывать его вообще, делать технические проводки на 20,23,26 с кредита какого нибудь техниеческого 39, а рассчитывать СПП сразу на 90.2 в периоде, когда он закрылся, но заказчика под это сейчас прогнуть нереально, это нужно менять учетную политику и т.п. – это как пища для ума на будущее. В этом случае обороты:
Январь:
Д23 К39 - 5р
Д26 К39 - 5р
Д20 К23 - 5р
Д20 К26 - 5р
Д20 К39 – 90р отражение себестоимости в январе

Февраль:
Д23 К39 – 5р
Д26 К39 – 5р
Д20 К23 – 5р
Д20 К26- 5р
Д20 К39 – 90р отражение себестоимости в феврале
Д39 К20 – 200р (полная себестоимость за два периода)-снятие суммы с 20 счета
Д90.2 К39+СПП 200р (полная себестоимость за два периода).
Народ что скажете?

А если по второму варианту СПП (20->43->45->90.2) еще есть и кредит в виде поставки на склад, тогда как закрывать СПП-элемент и вообще 3-е счета…

Может вид затрат, под которым идет кредит на склад рассчитывать на какой нибудь технический объект, а в остальном делать тоже самое? Ну плюс еще прогоняя аналогично на 43, 45 , но при этом снимая сумму с 43-счета , которая упала туда одной суммой (ведь мне нужно по разрезу себестомисоти там отразить…)

Поделюсь своим видением, раз уж вы все-равно намереваетесь использовать разработку:

Заводим z-таблицу, где: объект учета затрат + вид затрат (сподручнее использовать варианты выбора) = затратному счету (20, 23, 25, 26....)

Далее программно на основе данных проводок формируем закрывающие проводки, например:
в таблице есть присвоение СПП+31вид затрат = 20 счет,
была проводка первичных затрат дт10 кт31 на этот объект,
выполняем закрывающую проводку: дт20 (с контировкой на СПП) кт31 (с контировкой на технический объект) --> таким образом, сальдо 31 счета теперь равно 0, на СПП-элементе затраты остались, т.е. его можно рассчитывать сразу на 90.2.

аналогично и по 39 видам затрат

ЗЫ: Нельзя так задавать вопросы, очень сложно дочитать, а тем более понять...