Коллеги, добрый день!

Подскажите пожалуйста, делал ли кто-нибудь через TRM учет займов по МСФО с отличной от РСБУ балансовой стоимостью?

Например, получили займ 100 млн. рублей, но не на рыночных условиях (внутригрупповой займ). Сейчас заказчик определяет для таких займов через дисконтирование денежных потоков сколько же они получили денег по рынку. Допустим не 100 млн, а 80 млн. И эти 15 млн есть разница в балансовой стоимости. При этом, также заказчик в оценке МСФО имеют свою "рыночную" ставку. Например, этот займ взятый под 5% - не рыночная ставка, а рыночная, к примеру на момент привлечения займа = 15%. Т.е. по сути это 2 разные сделки. Но одни и те же деньги. Далее идет начисление процентов. И, соответственно, по оценке РСБУ будут начисляться проценты от тела займа 100 млн под 5%, а по оценке МСФО будут начисляться проценты от тела займа 85 млн под 15%. Т.е. две разные суммы начисленных процентов по одному и тому же кредиту для разных учетов.

Может ли подобное TRM? На первый взгляд хочется сказать коллегам: делайте 2 сделки (продукт для РСБУ и продукт для МСФО) - каждая со своими условиями и будет вам счастье. Но их надо будет синхронизировть и т.д..

Сейчас коллеги делают в екселе это всё, имея SAP, но без TRM.

С уважением,
Николай.

Вот тут когда-то общались по аналогичному вопросу

Rygor, спасибо большое! буду изучать.