Коллеги, здравствуйте!
Никак не могу сообразить, что же мне делать с моим импортом. Где почитать об этом - тоже не нашла пока.
Стандартно, при оплате НДС при воззе товара, обрабатывая выписку, делаем запись:
Дебет 68 Кредит 51
Затем, обрабатывая следующий первичный документ - ГТД, отображаем уплаченный на таможне НДС:
Дебет 19 Кредит 68
Далее, при выполнении двух обязательных условий (материал принят на учет и есть документы, подтверждающие уплату НДС)
Дебет 68 Кредит 19

Понятно, что при поступдении материала и обработке его приходования в модуле ММ нужен специальный код НДС.
Не подскажите, какой именно. Насколько я понимаю, всех трех проводок у меня в системе не будет, что-то съхлопнется? Или я все таки не права?
Буду благодарная за любую помощь.

По-моему, по НК при расчетах с таможней, как по экспорту так и по импорту должна использоваться нулевая процентная ставка и соответственно забалансовые счета.

Может, уже что-то устарело, я смотрела НК РФ от 16.10.2006.
А вот еще инфа из Консультанта. Мы на таможне должны уплатить НДС. А потом это будет наш вычет, если с документами все в порядке.


При ввозе товара на таможенную территорию Российской Федерации организация уплачивает НДС (пп. 4 п. 1 ст. 146 НК РФ).
НДС, уплаченный на таможне при ввозе импортного товара, отражается по дебету счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" в корреспонденции с кредитом счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" (Инструкция по применению Плана счетов).
Суммы НДС, уплаченные организацией при ввозе на таможенную территорию РФ товаров, приобретаемых для перепродажи, принимаются к вычету организацией после принятия на учет указанных товаров и при наличии документов, подтверждающих фактическую уплату сумм НДС при ввозе товаров (пп. 2 п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).

Гм...виноват значит ошибся. Просто занимался данной проблемой по экспорту и был уверен, что ситуация с импортом похожа.

А почему Д19 К68 ?
Может 19/76(таможня)?

А это начисление!!!