Отражение таможенного НДС

Sergey@

поступает инвоис от иностранного поставщика и ГТД к нему. В импортном инвоисе нет НДС. Но когда таможня предоставляет ГДТ, то в нем есть НДС, базой для которого в т.ч. является инвоисная стоимость. В самом ГТД базой для НДС являются таможенные пошлины и прочие сборы. Пример:

1. Инвоис от иностранного поставщика
Дт. Stock Кт. Vendor - 1000

2. ГТД
Дт. Expense Accnt Кт. Vendor - 50 пошлина
Дт. Expense Accnt Кт. Vendor - 50 сбор
Дт. Expense Accnt Кт. Vendor - 220 НДС (200 на инвоис + 20 на сборы и пошлины)

Это пример, когда сумма НДС должна включаться в стоимость закупленного товара. В последующем, Expense accnt будет распределен на Stock

Данный пример не получается провести с выбором кода НДС, т.к. сумма налога (220) не может быть больше базы (100).

darkduck

Не совсем понятна ситуация.
1) Если Вы проводите 3ю позицию ГТД на Expense account, то откуда там база налога и сам налог? И почему база всего 100? Откуда взялась эта цифра?
2) Что в итоге должно быть в налоговой декларации?

Sergey@

darkduck написал:

Не совсем понятна ситуация.
1) Если Вы проводите 3ю позицию ГТД на Expense account, то откуда там база налога и сам налог? И почему база всего 100? Откуда взялась эта цифра?
2) Что в итоге должно быть в налоговой декларации?

1) 100 это сумма двух позиций: пошлины и сбора. Базой эта сумма является c точки зрения системы. Но с методологической точки зрения базой является инвоисная стоимость (1000) + стоимость тамож сборов (100)

2) В налоговой декларации не будет НДС по этим документа, т.к. он включен в стоимость. Т.е. итоги по НДС не изменятся. Но ГТД должен попасть в реестр в виде: сумма НДС вкл в стоимость ОС (например) - 220, база - 1100. Ставка в данном конкретном случае 20%

darkduck

Надеюсь, у Вас на всех "Expense Account" стоит налоговая категория "-"?

Sergey@

darkduck написал:

Надеюсь, у Вас на всех "Expense Account" стоит налоговая категория "-"?

Категория-то стоит...

darkduck

1)Каким образом Вы собираетесь собирать реестр ГТД? Какой отчет? Тот же, что и налоговая декларация, или какой-то другой/свой?
2) Почему не хотите сначала провести налог на налоговый счет (категория <), а потом списать на расходы?

Sergey@

darkduck написал:

1)Каким образом Вы собираетесь собирать реестр ГТД? Какой отчет? Тот же, что и налоговая декларация, или какой-то другой/свой?
2) Почему не хотите сначала провести налог на налоговый счет (категория <), а потом списать на расходы?

1)Реестр ГТД = реестр входящих счетов фактур, самописный.
2)Необходимо, чтобы сумма НДС попала в себестоимость ОС (или товаров/материалов), которое было закуплено по иностранному инвоису.
Для тамож пошлин в MM созданы условия, которые выбираются в Purchase Order. На основе PO создается счет фактура от иностранного вендора (на стоимость ОС) и ГТД/инвоис от таможни (на сумму пошлин). Пошлины включаются в стоимость ОС

В случае, когда нужно зачесть НДС по ГТД, тогда нет проблем. При проведении ГТД от таможни выбирается счет НДС (закладка счет ГК), на который откидывается чистая сумма НДС с нужным кодом
Дт Пошлины Кт Таможня
Дт Сбор Кт Таможня
Дт НДС к зачету Кт Таможня
впоследствии ГТД по коду НДС попадает в реестр

darkduck

Поясню свое предыдущее предложение с п.2.
Вам поступила фактура на ОС, где НДС нужно списать на расходы (включить в стоимость). Саму фактуру от таможни Вы проводите обычным манером, таким образом закидывая НДС на обычный налоговый счет. Далее отдельной операцией с налогового счета "снимаете" НДС и перекидываете его на счет расходов.

Схема хороша тем, что поддерживает возможность ошибки пользователя или позднего обнаружения необходимости списания НДС. Т.е. сумма лежит на счете НДС. Вы ее либо отражаете обычным манером в Декларации, либо перекидываете на расходный счет.

Sergey@

darkduck написал:

Поясню свое предыдущее предложение с п.2.
Вам поступила фактура на ОС, где НДС нужно списать на расходы (включить в стоимость). Саму фактуру от таможни Вы проводите обычным манером, таким образом закидывая НДС на обычный налоговый счет. Далее отдельной операцией с налогового счета "снимаете" НДС и перекидываете его на счет расходов.

Схема хороша тем, что поддерживает возможность ошибки пользователя или позднего обнаружения необходимости списания НДС. Т.е. сумма лежит на счете НДС. Вы ее либо отражаете обычным манером в Декларации, либо перекидываете на расходный счет.

Дело в том, что фактура импортная и там нет НДС. Докинуть НДС в стоимость ОС и не изменив при этом свою кредиторку перед импортным поставщиком я не могу. НДС появляется только в ГТД, базой для которого является в т.ч. импортный инвоис. В этот момент мне налог нужно включить в стоимость ОС.
если я Вас правильно понял...

darkduck

Ну так и проводите инвойс от таможни в 4 строки:
Кт Кредитор-таможня
Дт Пошлина
Дт Сбор
Кт НДС
Налоговая категория для Пошлины и Сбора - "-", для "НДС" - "<".
В этом случае базу НДС Вы сможете указать руками.
Далее руками делайте перенос с Кт "НДС (<) Дт Затраты (пусто).

Sergey@

darkduck написал:

Ну так и проводите инвойс от таможни в 4 строки:
Кт Кредитор-таможня
Дт Пошлина
Дт Сбор
Кт НДС
Налоговая категория для Пошлины и Сбора - "-", для "НДС" - "<".
В этом случае базу НДС Вы сможете указать руками.
Далее руками делайте перенос с Кт "НДС (<) Дт Затраты (пусто).

А как НДС в стоимость объекта ОС включить или материала/товара включить?

darkduck

Sergey@ написал:

А как НДС в стоимость объекта ОС включить или материала/товара включить?

Точно так же, как Вы включаете туда таможенные пошлины и сборы. Я не знаю Вашего конкретного проекта, но могу предложить, например, списывать их на СО-заказ, а далее уже заказ рассчитывать на материалы/ОСы.

Sergey@

darkduck написал:

Sergey@ написал:

А как НДС в стоимость объекта ОС включить или материала/товара включить?

Точно так же, как Вы включаете туда таможенные пошлины и сборы. Я не знаю Вашего конкретного проекта, но могу предложить, например, списывать их на СО-заказ, а далее уже заказ рассчитывать на материалы/ОСы.

Сборы мы включаем через conditions/доп.условия ММ. Могу попробовать создать доп.условие для НДС также, но нужно проверить как в этом случае ГТД попадет в реестр по НДС...

darkduck

Sergey@ написал:

Сборы мы включаем через conditions/доп.условия ММ. Могу попробовать создать доп.условие для НДС также, но нужно проверить как в этом случае ГТД попадет в реестр по НДС...

Это противоречит Вашему первому сообщению, где Вы упоминаете Expense Account.

Sergey@

darkduck написал:

Sergey@ написал:

Сборы мы включаем через conditions/доп.условия ММ. Могу попробовать создать доп.условие для НДС также, но нужно проверить как в этом случае ГТД попадет в реестр по НДС...

Это противоречит Вашему первому сообщению, где Вы упоминаете Expense Account.

Если к условию привязан Expense account, который потом распределяется на стоимость, то не противоречит

Отражение таможенного НДС

Кто сейчас на конференции