Коллеги, всем здравия!
Подскажите как вы выходите из следующей ситуации:
У сотрудника в Январе идет перерасчет Декабря, в Декабре происходит уменьшение суммы выплаты отпускных, к примеру на -1000 рублей. При этом в Январе получается /120 уменьшен на эту -1000, ок.
2-НДФЛ настроен так - код дохода 2000 состоит из /120 по в-периоду минус те ВО что не относятся к коду дохода 2000, код ВО отпуск не относится.
Формируем 2-НДФЛ за Январь - получается в секции 5 - все ОК, по в-периоду, в секции 3 код 2000 увеличен на 1000 рублей. Потому что /120 уже уменьшен на 1000 по В-периоду и минус -1000 рублей по коду ВО отпуска.
Как у вас?

Если проблема с отрицательным доходом по коду 2012, то у нас внедрен BAdI HRPAYRU_NDFL , который переносит отрицательные суммы в другие коды доходов. Не понятно, почему увеличился доход с кодом 2000. Этот доход не должен измениться, если менялись только отпускные.

Увеличился потому что код 2000 настроен так (ВО 1200 - отпуск, для примера):
/120 + in-period
1200 - in-period
...

После перерасчета Декабря в Январе эти ВО содержат следующие значения:
/120 = 9000 руб. (10000 за Январь, и -1000 отпускных за Декабрь, тк ВО 1200 - "Отпуск" включена кумуляция 28, а у 28 включена 20. Это соответствует стандартным настрокам SAP).
1200 = -1000 за декабрь.

При указанной выше настройке в код 2000 попадает следующая сумма: 9000 - ( -1000) = 10000.
Код дохода @004 (секция 5.1. Общая сумма дохода) включает в себя просто /120.
Из-за этого получается разница между секциями 3 и 5 на эту самую 1000.

Инетерсно как коллеги решают такой случай.
Спасибо.

п.п. 3 и 5.1 различаются , т.к. в п.3 не показаны отпускные (код 2012 не настроен , а из кода 2000 отпускные исключены) , а в 5.1 они есть.

Ну, да, в секции 3 еще должна быть строчка по коду 2012 с суммой -1000 руб. Для этого у в отчете нужно проставить флажок "Просмотр отрицательных сумм" на секционном экране, иначе он их не покажет. Так справка станет непротиворечивой, хотя в налоговую ее все равно не сдашь.

Стандарт имеет собственный механизм перекидки отрицательных сумм. Настройка в таблице T7RUNP. Введено нотой 1777207 - Reverse negative wage code in Russian legal reporting.

RoustR
Спасибо за ответ, о t7runp и "Просмотр отрицательных сумм" я в курсе, но как Вы сами сказали - такой отчет налоговая не принимает. Этот вариант работает если общий баланс по коду дохода больше нуля в пределах отчетного периода.
Какие варианты решения этой ситуации коллеги применяют на практике, вот что инетресно.
Вариант подсказанный Secret007 с BAdI HRPAYRU_NDFL мне известен, но не очень нравится. Еще варианты?

Насколько я понимаю - согласно законодательству в такой ситуации небоходимо подавать две справки. Одна справка корректировочная за прошлый год, и вторая уже за текущий год. Нужно ли отображать эту сумму в справке текущего года и где именно?

Ну, у нас тоже свой код работает. Правда, не через BADI, но это не принципиально.



Если следовать такому пути, то именно в этом случае корректировочную справку даже не нужно формировать - в январе мы еще скорее всего не сдали отчетность по НДФЛ за прошлый год. Можно сформировать справку за прошлый год с учетом пересчетов в текущем году. Отчет 2НДФЛ дает такую возможность. Только это затрагивает не только отчет, но и расчет тоже. Например, ВО /120 в этом случае должен был разделиться по для-периоду на -1000 и 10000. Да сам налог при таком подходе может быть посчитан уже по-другому (например, если в прошлом году был имущественный вычет, а текущем его нет).

Коллеги, доброго дня.
Поднимаю тему, так имеем такую же проблему. В феврале происходит перерасчет за декабрь, у сотрудника идет на минус оплаченный в прошлом году учебный отпуск. В феврале отпуск начисляется по новому (например перенос сроков), то есть в принципе почти – на + =0 по деньгам. Однако в том же феврале сотрудник приносит уведомление на имущественный вычет и НДФЛ уже не берется. Согласно настройке в 68КО /120 переносит только положительные разницы через GRT, а с отрицательных формируется /3AA (декабрь) (разница /320 и /322), который и возвращается в феврале. Получается, что при отсутствии облагаемого дохода имеем только возврат НДФЛ в феврале. Если бы вычета не было, то все прошло бы не замеченным – НДФЛ для февраля сократился бы на возврат с декабря.
Дальше хуже… /420 в текущем году состоит фактически только их отрицательной суммы декабря (январь незначительный плюс) в справке налоговая база отрицательная. НДФЛ тоже отрицательный (возврат). В CRT по /120 не учтены отрицательные перерасчеты за прошлый год, поэтому предел для вычета на детей наступил раньше ожидаемого по доходам.
Вопрос как учитывать суммы НДФЛ к возврату /3AA, чтобы они сокращали исчисленный НДФЛ в текущем периоде + уменьшали предоставленные вычеты? Как избавится от отрицательной налоговой базы /420?