новые требования налогового учета по учету ОС

Sergvic

так это для типовой амортизации и надо было указать

cher

Указывала. В запланированных данных показывает суммы от первоначальной стоимости.

Sergvic

а перерасчет амортизации делали?

Yulia_Y

Все работает, это для покупки (для модернизации начало срока действрия 1)
afams
z11
9999 0 1 03 120,0000 0,0000
9999 999 12 03 0,0000 0,0000
Начало срока д - 3
z02
9999 999 12 24 0,0000 v 0,0000
afama
ТиповАмортизация 1 0011 001 002 Z02 0 0,0
Налоговая ОсобАмортизац 1 0026 001 002 Z11 0 0,0

hippo

Люди добрые, пришлите, пожалуйста, у кого есть, настройку кода амортизации...буду очень признательна:)
kseniash@mail.ru

cher

Бухгалтера говорят, что 10% списывается в месяц начала амортизации, т.е. следующий за месяцем оприходования. А при выше указанных настройках это происходит в месяц оприходования. Как поправить?

OsepianTN

В типовой и особой амортизации в Методе периодов выбрать 11/11/11/11. И в Методах поэтапной амортизации в поле Начало Срока Действ. поставить 2.

cher

Это все понятно, только типовая считает от суммы ПервСтоимости в первый месяц, а не от ПервСтоимость минус Особая амортизация.

OsepianTN

В тр. AOBK метка Не должна стоять "Тип.Аморт перед Особой АМ"

Tanya

При реконструкции ОС амортизация начисляется от оставшегося срока.
При таких настройках, если оставшийся срок менее года, то особая амортизация начисляется не в размере 10%. У нас возник случай, что оставшийся срок амортизации 10 месяцев, тогда особая амортизация равна не 10 %, а больше (т.е. 10*12 не подходит). Кто-нибудь сталкивался с такой ситуацей?

OsepianTN

Кто-нибудь пытался настроить код амортизации по нелинейному методу с единовременной Особой АМ 10%?
Расчет типовой АМ в первом месяце не идет от 90 % первоначальной стоимости

Daw

Tanya написал(а):

При реконструкции ОС амортизация начисляется от оставшегося срока.

При реконструкции 10% налоговая премия не используется, есть официальная позиция налоговиков по этому поводу.

Tanya

Что значит "официальная позиция налоговиков"?
Есть ст.259 Налогового Кодекса п.1, пп 1.1 , где ясно сказано, что при реконструкции (т.е. доп. стоимость) и новом строительстве предприятия могут воспользоваться 10% амортизационной премией в месяц оприходования. Вообще-то для предприятия это выгодно начислить сразу 10%.
У нас это прописано в учетной политике.

Daw

Про реконструкцию ни слова в 259 статье НК.
В тоже время

Цитата:

Вопрос: Распространяется ли право организации списывать до 10% суммы произведенных расходов на случай реконструкции основных производственных фондов?

Ответ: В соответствии с вновь введенным в ст. 259 НК РФ п. 1.1, действующим с 1 января 2006 г., налогоплательщик имеет право включать в состав расходов отчетного (налогового) периода расходы на капитальные вложения в размере не более 10% первоначальной стоимости основных средств (за исключением основных средств, полученных безвозмездно), и (или) расходов, понесенных в случаях достройки, дооборудования, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации основных средств, суммы которых определяются согласно ст. 257 НК РФ.
Расходы, связанные с реконструкцией основных средств, представляют собой самостоятельный вид расходов, предусмотренных п. 2 ст. 257 НК РФ. Учитывая, что в перечне случаев, указанных в п. 1.1 ст. 259 НК РФ, расходы, связанные с реконструкцией, не указаны, у налогоплательщика права на списание в расходы отчетного (налогового) периода до 10% таких сумм не имеется.

К.В.Новоселов
Советник налоговой службы РФ
III ранга

Tanya

Кто бы еще сказал, чем отличается реконструкция от модернизации...
Ну хорошо, при модернизации-то эта проблема остается.
Смысл вопроса в том, что если была дополнительная стоимость, на которую насчитывается 10% и оставшийся срок менее года (10 мес), то особая амортизация начисляется не в размере 10%. Пришлось создать для такого случая отдельный код амортизации (указать не 10*12, а 10*10), но это как-то криво. Потом возникнет ситуация, что оставшийся срок 9 мес. и т.д.
Кто-нибудь сталкивался с такой ситуацей?

новые требования налогового учета по учету ОС

Кто сейчас на конференции