Всем доброго дня.
Пишу сразу в SD и FI потому что проблема общая.

Исходная позиция такая: договор в у.е, фактуры выставляются в у.е. Кроме того, есть клиент платит нам аванс.

Получается такая ситуация.
01.01.2006 выставляем счет на 2000 евро
10.01.2006 курс евро = 30р получаем аванс 50%: 1000*30=30 000р
15.01.2006 курс евро = 31р отгружаем, фактурируем. И вот в этот момент клиент требует, чтобы мы выставили фактуру на сумму 1000*30+1000*31 = 61 000.

Т. е, получается что нужно для суммы аванса брать курс на дату аванса, а для оставшейся суммы - на дату отгрузки. итого два (!!!) курса в одной фактуре.
Народ, интересно ваше мнение: что можно сделать?

P.S Научить клиентов составлять договора с фиксацией курса на дату отгрузки просьба не предлагать - пробовали, не хотят
P.P.S Такая схема рассчета прописана в законе (привожу письмо ФНС)

А почему вы счет-фактуру выставляете в рублях, если договор в у.е. Мы фактуру выставляем в у.е, потом выравниваем по курсу на каждую оплату. Суммовые разницы вроде никто не отменял.

Счет-фактура выставляется (печатается) в у.е. (смотрите внимательнее мой первый пост).
А вот проводки идут в и у.е и в рублях. Так что вопрос о сумме проводки в рублях (поле "сумма во внутренней валюте").

Один в один как описано в письме проводки сделать не реально, Т.к. вы не знаете в момент отгрузки в какой день произведет оплату покупатель, тем более не знаете какой будет курс. Рассмотрите этот пример на проводках.

Сорри, снимаю свой ответ, пропустила фразу «в целях налогообложения…»

попробуйте уговорить делать 2 фактуры: рублевую на сумму аванса и уешную на остаток.

2 darkduck:

1. А на каком юридическом основании я буду выставлять две фактуры?
2. Что мне написать в этих фактурах? Например, я продаю автомобиль с авансом 40%. И что, я в первой фактуре так и должен написать: Автомобиль 0,4 шт, а во второй Автомобиль 0,6 шт???
3. В книге продаж обе фактуры регистрировать?

На том, что вы получили аванс.



В обоих случаях - по 1 штуке. В первом можно указать про аванс.



См.п.1

Коллеги, подскажите, пожалуйста, почему тут речь идет только об авансах от дебиторов и исходящих счетах-фактурах?
Ведь со счетами-фактурами от кредиторов точно такая же проблема. Или я ошибаюсь, и эта проблема релевантна только для дебиторов?

Не ошибаетесь...

Не знаю поможет ли, но может натолкнет на какую-нибудь мысль Yf Украине есть такой 21 стандарт П(С)БУ согласно которому
---------
сумма аванса (предварительной оплаты) в иностранной валюте, предоставленная другим лицам в счет платежей для приобретения немонетарных активов (запасов, основных средств, нематериальных активов и т.п.) и получения работ и услуг, при включении в стоимость этих активов (работ, услуг) пересчитывается в валюту отчетности с применением валютного курса на _дату уплаты аванса_”.
_____

Под это дело SAP выпустил свои рекомендации в документе "Реализация автоматического учета поступления материалов по курсу валютного аванса" . Документ на 6 страниц поэтому привожк отдельные выдержки
---------------
Оценка материалов по курсу валютного аванса возможна путем указания в момент выравнивания курса авансового платежа.
Однако, поскольку стандартно в системе R/3 при перерасчете или выравнивании аванса происходит оценка поступления материала и валовых расходов по курсу счета, требования оценки по курсу аванса реализуются путем автоматического создания документов, корректирующих стоимость материалов (работ, услуг) во внутренней валюте непосредственно в момент выравнивания или перерасчета немонетарного аванса.
--------------
Пример
Пример 1.
1. Перечислен аванс 10 USD за материалы по средневзвешенному курсу 5,63 (сальдо счета 31208401 во внутренней валюте/ сальдо в валюте документа = 1690UAH/300USD)

50 31208401 ВыплВалСчетUSD 10,00- 56,30-
29 100005 АТ Рада P0 10,00 56,30


2. Счет (поступление материалов) по курсу ГДТ 5,8 UAH/USD

31 100005 АТ Рада P1 10,00- 58,00-
40 20000000 Запасы материалов P1 10,00 58,00
50 R1819999 ВаловыеЗатраты P1 10,00- 58,00-
40 R1810100 ПриобретМатер P1 10,00 58,00


3. Перерасчет аванса, выполняемый системой автоматически:

39 31208401 ВиплатиВалРахUSD 10,00- 56,30-
27 100005 АТ Рада P0 10,00 58,00
50 71400000 ДоходОтОперацКР 0,00 1,70-


После настройки оценки по курсу аванса (транзакция J1UFMR) для немонетарных авансов, автоматически создается документ, корректирующий валовые расходы и стоимость материала по курсу аванса:

50 20000000 Запасы материалов P1 1,70-
83 71400000 ДоходОтОперацКР 1,70
40 R1819999 ВаловыеЗатраты P1 1,70
50 R1810100 ПриобретМатер P1 1,70-

Вывод списка документов переоценки с указанием документа выравнивания осуществляется с помощью транзакции J1UFRL.

Коллеги, а кто-то уже решил данную проблему стьандартными способами?

На том проекте сделали доработку, которая считает средневзвешенный курс между авансом и платежом и подставляет этот курс в сбытовую факутру.

На а нормальный способ - это заключать договора с клиентами и поставщиками на других условиях, чтобы не требовалось таких извращений.

Можно еще дополнительный вопрос. А что Вы делали с НДС?

Методологи сказали, что ситуация такая:
1) Поступил аванс 100 у.е. Курс 36
2) Регистрация фактуры, 200 у.е., курс 37:
- в соответствии с ПБУ по счету 62 должна пройти сумма 100* 36 + 100* 37
- в соответствии с НК РФ базой для исчисления НДС является сумма 200 * 37

Пока ума не приложу, как это реализовать без спецрегистров.
Пока идея только одна - регистрировать дополнительные документы по НДС с техническим счетом 62*. Но пока сложно представить, что будет со стандартными программами по НДС....

Или нарушить методологию ведения учета, за это санкции не велики в сравнении с нарушением норм НК РФ

Как учитывали НДС - точно не помню, об этом голова у FI-щиков болела


На сколько я понимаю, не совсем так (смотрите письмо ФНС в начале темы). НДС тут будет 100*36 + 100 * (курс у.е. на дату отгрузки)
Хотя методологам виднее...