Все правильно по поводу F.19. В ней есть такой косячок. Отчетик пишется...
По поводу Дт19 интереснее. Как можно делать дебет 19, если не факт, что вообще будет фактура и мы не знаем, какова ставка? Может контрагент сидит на вменёнке, тогда у нас НДС=0.
Кстати, еще насчет регистрации по правилам РСБУ: получается так, что у нас может быть разрыв между 19 счетом и книгой покупок?

С точки зрения корректности отражения операций по времени их возникновения такой способ вполне оправдан. Однако, с точки зрения трудоемкости выполнения операций не всегда оправдан.

Выполнение операций по пункту 2 можно отсрочить время до наступления двух событий: поступления счета-фактуры или закрытие отчетного периода (смотря что наступит раньше). Я имею ввод счета-фактуры.

Когда поступает счет-фактуры - вводим в систему той датой проводки, когда по факту возникла задолженность.

Если же счет-фактура не поступил до момента закрытия периода, то можно отразить кредиторскую задолженность и начисление НДС проводками Дт19 Кт 60кредитор в аналитике каждого поставщика. А следующим днем сторнировать.

Другой вопрос как отражать: средствами FI или MM...

Дт19 делается на основании первичных учетных документов в соответствии с условиями заключения договора. Сумма сделки и в том числе ставка НДС оговаривается в позициях договора. Кроме того, в накладной ТОРГ-12 есть отдельное поле для указания суммы НДС, откуда собственно и берутся данные для проводки по Дт19 счета (http://nalog.consultant.ru/doc23886.html#2014)

Насчет книги покупок, не думаю, что будут расхождения (хотя и не уверен). Насколько мне известно, книга покупок берет данные с целевого кода НДС. Т.е. тогда, когда сформировались позиции на 68 счете (Дт68 Кт19). А для этого каждому предварительному коду НДС присваивается целевой код. И пока у нас не будет перенесён НДС программой J3RFUMS, книга покупок не сформируется.

Да... НДС можно переносить по каким-нить критериям, один из которых, например, наличие в поле "Ссылка" номера исходного счета-фактуры.
В книжку не попадет, пока не перенесем, а не перенесется, пока в ссылке не будет, в ссылке не будет пока не прийдет бумажный счет.
Хороший вариант.
Только обычно фактуры один регистрирует, а ПМ -- другой. Автоматизировать не получится нормально, чтобы на основании одного первичного документа сразу все делалось.
Тухляк, САП на свалку, РСБУ рулит.