Коллеги, подниму вопрос который уже не раз здесь был озвучен.
Делаю учет НДС у налогового агента согласно файла, который получил от SAP.

Там есть пункт


И эта сч. фактура должна попасть в книгу продаж.
Я может конечно туплю просто, но как выставить счет самому себе?

Похоже туплю Отбой.

Все же коллеги, попробую пройтись по содержанию вышеуказанного файла, ибо там для меня есть темные моменты. И попрошу вас мне помочь в понимании.
Написал для себя небольшой план того, как это должно быть.

1. С первым пунктом более менее все понятно. Регистрируем счет-фактуру от иностранного партнера.
Дт30 Кт60 Сумма 100 руб. Налог – Y0 - Н/О Вх.НДС по мат.ресурсам/работам/усл.
2. Налоговый агент сам выписывает себе счет фактуру на сумму, которую следует удержать из оплаты иностранному партнеру.
Дт19 Кт60 Сумма 18 руб. Налог – Y2 - 18% Вх.НДС по мат.ресурсам/работам/услугам.
3. Начисляем сумму, которая должна быть уплачена в бюджет.
Дт60 Кт68-исхНДС. Сумма 18 руб. Налог - YD - 18% Исх.НДС.
Этот документ должен попасть в книгу продаж.
4. Оплачиваем налог
Дт68(кредитор) Кт51. Сумма 18 руб.
5. Оплачиваем услуги
Дт60(кредитор) Кт51. Сумма 100 руб.
6. Выравнивание 2 и 4 датой оплаты (4) на сумму 18 руб.
7. Выравнивание 1 и 5 датой оплаты (5) на сумму 100 руб.


Возник ряд вопросов:
1) Правильно ли я вообще написал то, что выше.
2) В настоящий момент у нас оплата НДС в бюджет идет через Кредитора к которому привязан соответствующий 68 счет. Начисление налога соответственно тоже делается на этого кредитора. Если пытаюсь сделать проводку Дт60 кредитор Иностр.лицо Кт68 Налоговая инспекция и указываю для второй позиции код налога (согласно рекомендации SAP), то система ругается и просит налог в обоих позициях указать, или отказаться от него вовсе. Как быть?

P.S. скорее всего в пункте 3 мы используем совсем другой счет 68.

3.а. Начисляем сумму, которая должна быть уплачена в бюджет.
Дт60 Кт68-исхНДС. Сумма 18 руб. Налог - YD - 18% Исх.НДС.
Этот документ должен попасть в книгу продаж.
3.б. В конце налогового периода определяется сумма налога, подлежащая перечислению в бюджет.
Дт68-исхНДС Кт68(кредитор). Сумма 18 руб.
...
6. Выравнивание 3.б. и 4 датой оплаты (4) на сумму 18 руб.
...
8. Возмещение НДС после оплаты налога.

Вроде так...

Plank, вроде да, все верно вы подсказали. Только еще один пункт добавится
...) Выравнивание позиций 2 и 3.а. для того чтобы закрыть открытые позиции 60-го счета.

В итоге остается только сальдо на 19-м счете. Которое мы не берем к возмещению, а списываем.

Уважаемые гуру, а нельзя ли объединить пункты 1 и 2, автоматически рассчитав сумму предварительного НДС используя в качестве базы позицию кредитора? Какие могут быть подводные камни?
т. е. Дт 30 Кт 60 100
Дт 19 Кт 60 18 в одном документе , аналогично обычному входящему НДС?
Наверное в этом случае невозможно будет отслеживать оплату начисленного налога. Ведь при оплате начисленного НДС и неоплате услуг иностранной фирмы организация уже имеет право принять НДС к вычету, а позиция кредитора на 118 р будет еще открыта, к ней будет проведен только частичный платеж на 18 р. 50-ая программа в таком случае проводок видимо не сделает. Может тогда использовать 26-ую, указав в XREF1 позиции кредитора дату поступления С-Ф? Ведь даже в предлагаемом САПом решении на совести пользователя остается контроль выравнивания 60-го счета только после оплаты НДС на сумму 18 р. Тогда какая разница, отслеживать ли пользователю оплату НДС и потом выровнить 60-ый счет на 18 рублей, а затем перенести НДС 50-ой программой или после оплаты НДС просто проставить в 1-ом документе в позиции кредитора XREF1 и перенести НДС 26 программой?

У вас в проводке будет код НДС по которому и перенос налога нужно сделать и в отчетности суммы должны отразиться как "Не облагаемые".
Теоретически, конечно, можно, но я бы не стал...
Если так хотите делать сразу 1+2, то накройте проводки простенькой программой с двумя пакетниками.

Добрый день, колеги!
Пытаюсь провести цепочку документов, предложенную Maksimus, к сожалению возникает больше вопросов чем ответов.



По пунктах 4-6 вроде все понятно, есть несколько вопросов касательно п.1-3.
1. Регистрируем СФ от иностранного контрагента:
Дт.20 Кт.60 (ин. контрагент) 100 EUR
- Правильно-ли я понимаю, что в етом документе Y0 это предварительный код налога со ставкой НДС 0%?
2. Налоговый агент сам себе выписывает СФ на сумму, которую следует удержать из оплаты инстранному партнеру:
Дт.19 Кт.60 (налоговая) 18 EUR
- Проводку необходимо делать через FB41? Код налога Y2, это целевой код налога или предварительный? Когда я пытаюсь провести документ, система выводит ошибку "Код налога Y2 не найден ни в одной строке ОСч". Как все таки провести этот документ?
3. Начисление суммы, которая должна быть уплачена в бюджет:
Дт.60 Кт.68 проводка в рублях (18 EUR пересч. по курсу на дату начисления). Проводка через FB65? Когда я пытаюсь провести документ, система выводит сообщение "Контрольный счет для кредитора, требует предварительного кода налога", мне следует поменят налоговую категорию счета или есть какая-то хитрость при проводке?

Спасибо большое за ответ.

Друзья, немного оживлю тему. Никто не сталкивался с ситуацией зачета НДС при частичной оплате? То есть есть акт выполненных работ, с него начислен НДС на 19 счет на всю сумму акта; есть частичная оплата, с нее начислен НДС к уплате (агентская сторона). А как сделать так, чтобы Дт68-Кт19 состоялся только в части НДС, начисленного с частичной оплаты? Поковырял RFUMSV50, но она походу может только отличить полностью оплаченные позиции от неоплаченных, читать и переносить частичное выравнивание мне ее заставить пока не удалось ((

Спасибо заранее!

Небольшой апдейт - может. Только делает это немного кудряво. Экспресс-вывод - стандартному АЛВ в части переносимой суммы верить нельзя, надо открывать поля частичной оплаты + выравнивание делать надо от исходной фактуры, не трогая частичные выравнивания (их выравнивать в последнюю очередь), тогда суммы НДС по част. выравниванию не будут плясать. Закончу с примером - напишу подробнее, пока расследование продолжается.

-TT-, не забывайте о нас, ждем результатов расследования!

дада, я просто немного отошел от этой темы, но вскоре к ней вернусь. Следите за обновлениями!